Шта је пензиони план биланса готовине?
Пензијски план биланса готовине је пензиони план са могућношћу доживотног ренте. За план биланса готовине, послодавац кредитира рачун учесника са утврђеним процентом њихове годишње надокнаде плус камата.
Пензијски план биланса готовине је план са дефинисаним примањима. Као такав, ограничења финансирања плана, захтеви за финансирањем и ризик улагања засновани су на захтевима са дефинисаном погодношћу. Промјене у портфељу не утичу на коначне користи које је учесник примио по одласку у пензију или престанку живота, а компанија сноси сву власничку корист над профитом и губицима у портфељу.
Кључне Такеаваис
- Пензијски план биланса готовине је онај у којем учесници добијају одређени проценат годишње надокнаде плус камате. Користи од таквих планова су да се лимити доприноса повећавају с годинама. Особе 60 и старији могу уштедети преко 200.000 долара годишње у поређењу са прирезом на 401 (к) где су укупни доприноси послодаваца и запослених за оне старије од 50 година ограничени на 57 000 УСД.
Разумевање пензијских планова за уравнотежење готовине
Иако је пензиони план биланса готовине план с дефинисаним примањима, за разлику од редовног плана дефинисаних примања, план биланса готовине одржава се на индивидуалном рачуну слично као и план дефинисаног доприноса. План биланса готовине делује слично као план дефинисаног доприноса, јер промене вредности портфеља учесника не утичу на годишњи допринос.
Додатне карактеристике пензијског плана за готовинско стање подсећају на планове од 401 (к). Као и у традиционалном пензијском плану, инвестицијама се управља професионално, а учесницима је обећана одређена корист при одласку у пензију. Међутим, користи су исказане у износу салда на рачуну са 401 (к) стилом, а не у условима месечног тока прихода.
Имајући пензиони план за готовинско стање, поред вредности од 401 (к), може помоћи штедиоцу да смањи своје рачуне за порез и ојача своје гнездо. Међутим, они који зависе од издашних традиционалних пензијских планова мање су ентузијастични.
Многи старији власници предузећа траже ову врсту планова за додатно пуњење пензијске штедње због издашних граница доприноса који се повећавају са годинама. Људи стари 60 година и старији могу да попусте преко 200.000 УСД годишње приреза пред прирезом.
Са 401 (к) укупни доприноси послодаваца и запослених за оне старије од 50 година знатно су ограничени. За пореску годину 2020. максимални комбиновани допринос износи 63.500 долара, према подацима Службе за интерне приходе (ИРС). Та цифра укључује 6.500 америчких додатака за надокнаду за оне старије од 50 година.
Како функционишу пензиони планови за уравнотежење готовине
Доприноси послодаваца у билансу готовине за редовне запосленике обично износе отприлике 5% до 8% плаће у поређењу са 3% доприноса који су типични за 401 (к) планове. Учесници такође добијају годишњи „кредит за камате“. Овај кредит се може поставити по фиксној стопи, као што је 5%, или променљивој стопи, као што је 30-годишња стопа трезора. У пензији, учесници могу узети ануитет на основу стања на рачуну или паушалног износа, који се затим може превести у ИРА или план послодавца.
Пензиони планови за готовинску равнотежу могу бити скупљи за послодавце него 401 (к) планови, делом и зато што актуар мора сваке године да потврди да се план правилно финансира. Типични трошкови укључују од 2.000 до 5.000 УСД накнада за подешавање, 2.000 до 10.000 УСД годишњих административних накнада и накнада за управљање инвестицијама у распону од 0, 25% до 1% активе.
