Преглед садржаја
- Шта је традиционална ИРА?
- Како раде традиционални ИРА-и
- 401 (к) с или други планови послодаваца
- Традиционалне ИРА дистрибуције
- Традиционални ИРА-ови насупрот осталим ИРА-има
Шта је традиционална ИРА?
Традиционална ИРА (индивидуални пензиони рачун) омогућава појединцима да усмјере приходе прије опорезивања према инвестицијама које могу повећати одгоду пореза. ИРС не процењује капитални добитак или порез на добит од дивиденде док корисник не повуче. Поједини порески обвезници могу да допринесу 100% било које зарађене надокнаде до одређеног максималног износа долара. Прагови дохотка такође се могу применити. Доприноси традиционалном ИРА-у могу бити опорезиви у зависности од прихода пореског обвезника, статуса пријаве и других фактора.
Чувари пензионисања могу отворити традиционалну ИРА преко свог брокера (укључујући он-лине брокере или робо-савјетнике) или финансијског савјетника.
Кључне Такеаваис
- Традиционални ИРА-ови (индивидуални пензиони рачуни) омогућавају појединцима да доприносе прије опорезивања на пензионом рачуну гдје инвестиције расту одложено за порез до повлачења током пензије. Након повлачења, повлачења се опорезују по тренутној стопи пореза на доходак власника ИРА-е. Капитални добици или порези на дивиденде не процењују се. Границе доприноса постоје (6.000 УСД и за 2019. и 2020. за оне млађе од 50 година; 7.000 УСД за оне старије од 50 година), а тражене минималне расподјеле (РМД) морају почети од 72 године.
Како раде традиционални ИРА-и
Како раде традиционални ИРА-и
Традиционални ИРА-и омогућавају појединцима да доприносе прије опорезивања на рачуну за пензионе инвестиције, који могу расти одложено за порез док се не повуку пензиони (у доби од 59½ или касније). Скрбници, укључујући комерцијалне банке и посреднике у малопродаји, држе традиционалне ИРА-е и уложена средства стављају у различита средства за инвестирање према упутству власника рачуна и на основу доступних понуда.
У већини случајева, доприноси за традиционалне ИРА-е су неопорезиви. На пример, ако неко допринесе 6.000 УСД својој ИРА-и, може захтевати тај износ као одбитак на пријави пореза на доходак и Служба за интерни приход (ИРС) неће примењивати порез на приход на те зараде. Међутим, када та особа повуче новац са рачуна током пензије, та се повлачења опорезују по њиховој уобичајеној стопи пореза на доходак.
ИРС ограничава износ који се може додати традиционалном ИРА-у сваке године, зависно од старости. Ограничење доприноса за пореске године 2019. и 2020. године износи 6.000 УСД за штедише млађе од 50 година. За особе старије од 50 година, виши годишњи лимити доприноса примјењују се кроз одредбу за надокнаду, што допушта додатних 1000 УСД (или укупно 7000 УСД).
Према Закону о БЕЗБЕДНОСТИ, донесеном у децембру 2019. године, власници рачуна могу и даље давати доприносе у недоглед традиционалном ИРА-у.
6.000 УСД
Максимални износ који појединац млађи од 50 година може допринијети традиционалном ИРА-у за пореску годину 2020. (непромијењен у односу на 2019. годину).
Традиционални ИРА-ови и 401 (к) с или други планови послодаваца
Када имате и традиционални ИРА и план пензионисања под покровитељством послодавца, ИРС може ограничити износ традиционалног доприноса за ИРА који можете одбити од пореза. На пример, 2020. године, ако порески обвезник учествује у програму који спонзорише послодавац, као што је 401 (к) или пензиони програм, та особа, која се пријави као појединачна особа, имала би право да у потпуности одбије од традиционалног ИРА-а ако његов или њен модификовани прилагођени бруто доходак (МАГИ) износио је 65.000 УСД или мање, или 104.000 УСД или мање ако се венчају заједно. Са МАГИ од 75.000 УСД за самце и 124.000 УСД за брачне парове, ИРС не дозвољава одбитке. Између, постоји делимични одбитак.
Доприноси ИРА-е морају се извршити до рока за пријаву пореза (укључујући било каква продужења). На пример, можете да дате свој допринос својој ИРА за 2019. годину до 15. априла 2020. или касније ако поднесете додатак. Ако сте изнад ограничења, још увек можете да допринесете приходу након опорезивања традиционалном ИРА-у и искористите његов раст без пореза, али такође истражите и друге могућности.
Порез на доходак у коначници ће морати бити плаћен новцем ИРА-е у тренутку повлачења, овисно о нечијем порезном разреду током пензије.
Традиционалне ИРА дистрибуције
Када примите расподјелу од традиционалног ИРА-а, ИРС третира новац као обичан доходак и подвргава га порезу на доходак. Власници рачуна могу дистрибуцију вршити већ у доби од 59½. Почев од 72 године, власници рачуна морају узети минималну дистрибуцију (РМД) од својих традиционалних ИРА-ова. (Напомена: Постављен Законом о СИГУРНОСТИ, који је постао закон у децембру 2019. године, праг од 72 године примјењује се од 2020. године надаље. Стари праг РМД од 70½ и даље се примјењује ако сте ту доб претворили прије 31. децембра 2019.)
Средства уклоњена прије пуне пензијске подобности износе 10% казне (од повученог износа) и пореза, по стандардним стопама пореза на доходак. Изузети су ове казне за одређене ситуације. Ови укључују:
- Дистрибуцију планирате да искористите за куповину или обнову првог дома за себе или квалификованог члана породице (ограничено на 10 000 УСД по животном добу). Бићете онемогућени пре него што се дистрибуција догоди. Корисник добија средства након смрти. Користите га имовина за неповратне трошкове лечења. Расподјела је дио СЕПП програма. Користите средства за трошкове високог образовања или трошкове настајања или усвајања дјетета. Средства користите за плаћање здравственог осигурања након што изгубите посао. Имовина се дистрибуира као резултат пореза на ИРС. Расподељени износ представља поврат ненаплаћених доприноса. У војсци сте и позвани сте у активну службу дуже од 179 дана.
Важно је да се појединац провери код пореског одвјетника или код ИРС-а како би био сигуран да детаљи њихове ситуације испуњавају услове за одрицање од 10% казне.
Традиционални ИРА-ови насупрот другим типовима ИРА-е
Остале варијанте ИРА укључују Ротх ИРА, СИМПЛЕ ИРА и СЕП ИРА. Последња два се генеришу од послодаваца, али појединци могу да поставе Ротх ИРА ако испуњавају ограничења прихода. Ове појединачне налоге може се отворити посредником. Можете да погледате неке од најбољих опција са листе најбољих брокерских бројева за ИРА на Инвестопедији.
Ротх ИРАс
За разлику од традиционалног ИРА-а, Ротх ИРА доприноси нису неопорезиви, а квалификоване е-дистрибуције нису опорезоване. То значи да доприносите Ротх ИРА-у користећи доларе након опорезивања, али како рачун расте, не суочавате се с било каквим порезима на добит од улагања. Пошто сте платили порез на своје доприносе, у ствари их можете повући, без казне, у било које време. Међутим, не можете повући зараду до 59. године живота, а да притом не изрекнете 10% казне за рано повлачење.
Када одете у пензију, можете се повући са рачуна без опорезивања порезом на доходак. Ротхс такође немају РМД: Ако вам новац не треба, не морате га узимати са рачуна и бринути се о казнама за то што нисте учинили. Новац можете и нетакнути проследити својим наследницима, уколико вам није потребно да га употребите.
Доприноси Ротх ИРА-а за 2019. и 2020. исти су као и за традиционалне ИРА-ове: 6000 УСД осим ако немате 50 или више година и можете се квалификовати за прилог за надокнаду која повећава границу на 7000 УСД. Улов: Нису сви квалификовани за допринос Ротх ИРА-у. Постоје ограничења прихода, а доприноси се постепено укидају како се повећавају ваши МАГИ. 2020. распон укидања дохотка за доприносе Ротх-а за брачне парове који заједно поднесу је 196.000 до 206.000 УСД; за самце и главе домаћинстава, то је од 124.000 до 139.000 УСД. Ако зарадите изнад тих износа, уопште не можете допринети Ротх-у.
ЈЕДНОСТАВНИ И СЕП ИРА
Једноставне ИРА и СЕП ИРА су бенефиције које је покренуо послодавац, а појединци их не могу отворити, иако то могу самозапослени или самостални предузетници. Генерално, ови ИРА-ови функционишу слично као и традиционални ИРА-и, али имају веће лимите доприноса и могу омогућити успоређивање компанија.
Поједностављена пензија запослених (СЕП или СЕП ИРА) је пензиони план који послодавац или самозапослени појединци могу успоставити. Послодавцу је омогућен одбитак пореза за доприносе који су дати плану СЕП-а и врши допринос за сваког запосленог у СЕП ИРА-у по дискрецији. У основи, СЕП ИРА може се сматрати традиционалним ИРА-ом са могућношћу да прима доприносе послодаваца. Главна предност коју нуде запосленима су доприноси послодаваца који се одобравају одмах.
Једноставна ИРА је план пензијске штедње који може користити већина малих предузећа са 100 или мање запослених. "СИМПЛЕ" означава "План подстицања подстицања штедње за запослене", а "ИРА" означава "Индивидуални рачун за пензионисање". Послодавци могу да одаберу допринос за пензиони рачун од 2% за све запослене или необавезни допринос до 3%. Запослени могу да допринесу максимално 13.000 УСД годишње у 2019. и 13.500 долара 2020. године; максимум се периодично повећава да би се рачунала инфлација. Часници који одлазе у пензију старости 50 година и старији могу дати додатни допринос за надокнаду од 3.000 УСД, чиме ће њихов годишњи максимум на 2020. бити 16.000 УСД 16.500.
