Преглед садржаја
- Прагови прихода
- Израчунавање нивоа прихода
- Снизите порезе за социјално осигурање
- Одређивање рачуна за пензионисање
- Доња граница
У стара добра времена социјално осигурање је било неопорезовано. Али времена су се променила и сада многи порески обвезници могу очекивати да ће бар део прихода од социјалног осигурања проћи кроз опорезиву линију прихода од својих 1040-их.
Људи који своје традиционалне ИРА-е претварају у Ротх-ове ИРА-е често упадају у ову скривену замку. Ако премаше ограничење финансирања, додатни приход их гура преко границе прага дохотка, а онда они заглављају плаћати порез на хиљаде долара прихода социјалног осигурања за које су мислили да нису опорезовани.
У наставку ћемо истражити зашто и како бенефиције за социјално осигурање постају опорезовани и пружићемо неколико савета који ће вам помоћи да се ископате из замке.
Кључне Такеаваис
- Накнаде за социјално осигурање могу се опорезивати до 85%, у зависности од укупног годишњег дохотка. Такође, 13 држава појединачно опорезује доходак социјалног осигурања. Најједноставнији начин да се бенефиције социјалног осигурања ослобађају од пореза на доходак је да ваш укупни комбиновани приход остане тако низак и да падне испод прагова плаћања пореза. Смањење опорезивања може се догодити и кроз оптимизацију пензије. рачуни у којима пласирате своју штедњу и редослијед по којем такву имовину дотакнете за приход.
Прагови прихода
Постоје два одвојена прага дохотка за подносиоце захтева који ће одредити да ли морају да плаћају порез на своје социјално осигурање. Ево поделе категорија:
| Опорезиви приходи од социјалног осигурања | ||
|---|---|---|
| Статус архивирања | Приходи | Проценат социјалне сигурности који се опорезује |
| Самохрани, водитељ домаћинства, квалификовани удовац и венчани одвојено (где су супружници живели одвојено током целе године) | Испод 25.000 долара | Сав приход од социјалног осигурања није опорезован. |
| Исти | 25.000 до 34.000 УСД | До 50% прихода социјалног осигурања може бити опорезовано. |
| Исти | Више од 34.000 долара | До 85% прихода социјалног осигурања може бити опорезовано. |
| Вјенчали се заједно | Испод 32.000 долара | Сав приход од социјалног осигурања није опорезован. |
| Исти | 32.000 до 44.000 | До 50% прихода социјалног осигурања може бити опорезовано. |
| Исти | Више од 44.000 долара | До 85% прихода социјалног осигурања може бити опорезовано. |
Израчунавање нивоа прихода
Филери у било којој од прве две категорије морају израчунати свој привремени приход - такође познат као модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) - тако што ће сакупити камате ослобођене од пореза (као што су комуналне обвезнице), 50% годишњег прихода социјалног осигурања, као и било какве разне олакшице без пореза и искључења у њихов прилагођени бруто приход, а затим одузимање прилагођавања дохотка (осим одбитка који се односе на образовање и домаће активности).
Пример 1
Јим Лорман је самац. Зарадио је 19.500 долара током године и примио је 2.000 долара камата и 1.500 долара од добитака од коцкања. Такође прима 10.000 долара прихода од социјалног осигурања. (19.500 УСД + 2.000 + 1.500 + 5.000 = 28.000 УСД)
- Јимов привремени приход достићи ће 28.000 УСД. Због тога ће он можда морати да плати порез до 50% свог социјалног осигурања.
Пример 2
Хенри и Схарон Хилл остварили су заједнички приход од 48.000 долара, плус 4.000 долара камате и 3.000 долара дивиденде. Њихова давања за социјално осигурање износе 20 000 УСД:
- 48.000 УСД + 4.000 + 3.000 + 10.000 = 65.000
МАГИ Хиллс-а је тако 65.000 долара. Они ће можда морати да плате порез до 85% свог давања за социјално осигурање.
Можете да користите ИРС публикацију 915 да процените износ опорезивог дохотка социјалног осигурања који ћете имати. Квалификовани учесници плана који су такође допринели одбитку ИРА-е морају уместо њега користити радне листове који се налазе у Обрасцу ИРС за објављивање 590. За оне који се пријаве као ожењени, одвојено и живе у било које време са супружником током године, публикација ИРС 915 каже да до 85% вашег социјалног осигурања може бити опорезовано без обзира на износ.
Како снизити порезе за социјално осигурање
На располагању је неколико правних љекова за оне који су опорезовани социјалним давањима. Можда најочигледније решење је смањење или укидање камата и дивиденди које се користе у привременој формули дохотка. У оба горе приказана примера, порески обвезници би смањили порез на социјално осигурање да нису имали пријављиве приходе од улагања изнад свог другог прихода.
Решење би на тај начин могло бити претварање прихода од улагања који се извештава у одложен порез, попут ренте, која се неће појавити 1040. године док се не повуче. Ако имате 200.000 долара депозитних сертификата (ЦД-а) који зарађују 3%, што се претвара у 6.000 УСД годишње које ће се рачунати као привремени приход. Али истих 200.000 долара који расту унутар ануитета, уз камате реинвестиране назад у ануитет, ефективно ће добити камате који се извештавају у износу од 0 долара када се рачуна привремени приход.
Генерално, ануитети постају опорезовани приход када се узимају као расподјеле овисно о врсти рачуна. Скоро сваки инвеститор који не потроши сву камату плаћену са ЦД-а или другог опорезивог инструмента, може имати користи од премештања бар дела своје имовине на одложену пореску инвестицију или рачун.
Одређивање рачуна за пензионисање
Други могући лек могао би бити да једноставно радите мало мање, посебно ако сте на или близу прага опорезивања ваших накнада. У првом горе наведеном примеру, ако би Јим преселио своје опорезиве инвестиције у ануитет и зарадио 1.000 долара мање, он практично не би имао опорезиве бенефиције. Пребацивање инвестиција са опорезивих рачуна у традиционални или Ротх ИРА такође ће остварити исти циљ, под условом да нису премашени лимити финансирања.
Водећи начин је да повучете средства прерано - или „извршите расподјелу“, у пензионом парламенту - са својих пензионих рачуна заштићених порезима, као што су ИРА и 401 (к) с. Имајте на уму да дистрибуцију можете извршити без казне после 59. и пол. То значи да избегавате да се превише повучете да бисте повукли ова средства, али ипак морате да платите порез на износ који сте повукли.
Пошто су сва повлачења опорезива, потребно их је, наравно, пажљиво испланирати с осталим порезима које ћете морати платити на доходак у години. Циљ је платити мање пореза тако што ћете током овог периода пре социјалног осигурања остварити више повлачења него што бисте то учинили након што почнете да повлачите бенефиције. То захтева с обзиром на укупни порезни залога од повлачења, бенефиције за социјално осигурање и било које друге изворе.
Имајте на уму и то да у доби од 70½ године од вас треба да узмете минималне расподјеле (РМД) са ових рачуна, тако да морате да испланирате средства за та обавезна повлачења.
Доња граница
Постоји много правила која се тичу опорезивости накнада за социјално осигурање, а овај чланак покушава обухватити само главна правила и питања везана за ову тему. За више информација о овој теми посетите веб локацију ИРС и преузмите ИРС публикацију 915 или се обратите свом пореском саветнику.
Упоредите инвестиционе рачуне × Понуде које се појављују у овој табели су из партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду. Опис добављача Описповезани чланци
Социјално осигурање
Плаћање пореза на социјално осигурање на зараду након пуне пензије
Социјално осигурање
Како избећи пореску замку социјалног осигурања
Социјално осигурање
Избегавајте плаћање пореза на доходак социјалног осигурања
Порез на доходак
Да ли пореске заграде укључују социјално осигурање?
Социјално осигурање
Да ли су накнаде брачног пара за социјално осигурање опорезоване?
401К
Могу ли ваши 401 (к) утицати на бенефиције социјалног осигурања?
Линкови партнераСродни услови
Дефиниција привременог дохотка Привремени доходак је праг ИРС-а изнад којег се доходак од социјалног осигурања опорезује. више Образац 8606, Образац за неодређивање ИРА-а 8606, „ИСП-ови без опорезивања“, порески је образац дистрибуиран од стране Службе за интерни приход (ИРС), а користе га филери који неопорезиво доприносе ИРА-у. више Шта је традиционална ИРА? Традиционална ИРА (индивидуални пензиони рачун) омогућава појединцима да усмјере приходе прије опорезивања према инвестицијама које могу повећати одгоду пореза. више Модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) ИРС користи ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) да би утврдио да ли се квалификујете за одређене пореске олакшице. више Прилагођени бруто приход (АГИ) Прилагођени бруто доходак (АГИ) мерило је прихода израчунатог од вашег бруто прихода и користи се за одређивање колика је ваша зарада опорезива. више Шуњање у стражњем роду ИРА Позадина Ротх ИРА омогућава пореским обвезницима да доприносе Ротх ИРА-у, чак и ако су њихови приходи већи од износа одобреног од стране ИРС-а за такве доприносе. више