Шта је углавном једнака периодична исплата (СЕПП)?
Углавном једнака периодична исплата или СЕПП је метода расподјеле средстава од ИРА-е или других квалификованих пензионих планова прије доби од 59 и пол, која избјегава изрицање ИРС-ових казни за повлачење. Обично, појединац који уклони имовину из плана пре те старости платиће рану казну за повлачење у износу од 10% од дистрибуираног износа. Помоћу плана СЕПП, средства се повлаче без казна путем одређених годишњих расподјела у периоду од пет година или док власник рачуна не напуни 59½, овисно о томе што дође касније. Порез на доходак и даље се мора плаћати на повлачења.
Кључне Такеаваис
- СЕПП план омогућава вам да без пензије повучете средства пре пензијског рачуна пре него што навршите 59½. Износ који сваке године извлачите одређује се формулама утврђеним од стране ИРС-а. Ако напустите СЕПП план пре него што се закључи, морат ћете платити све казне које вам је омогућио да избјегнете, плус камате на те износе. СЕПП план је најприкладнији за оне којима је потребан стални ток прихода прије пензије, можда за надокнаду каријере која је окончана пре него што је предвиђено.
Како функционише план СЕПП-а
Можете користити било који квалификовани пензиони рачун са СЕПП планом, с изузетком 401 (к) који имате код тренутног послодавца. Аранжман СЕПП постављате преко финансијског саветника или директно са неком институцијом.
Морате на почетку да изаберете између три поступка одобрених од ИРС-а за израчунавање ваших дистрибуција из СЕПП-а: амортизација, ануитизација и потребна минимална дистрибуција. Сваки ће резултирати другачијом израчунатом годишњом расподјелом. Износ који подижете биће унапред одређен и непромењен сваке године, барем са две од три опције.
ИРС саветује појединцима да одаберу методу која најбоље подржава његову финансијску ситуацију. Дозвољено вам је да промените начин који користите једном током животног века плана. Ако откажете план пре истека минималног рока задржавања, морат ћете платити ИРС-у све казне које је одустао од дистрибуције плана, плус камате.
Метода амортизације
Према методи амортизације за израчунавање повлачења плана СЕПП , годишња уплата је иста за сваку годину програма. То се утврђује коришћењем очекиваног животног века пореског обвезника и његовог или њеног корисника, ако је применљиво, и изабраном каматном стопом - не већом од 120% савезне средњерочне стопе, према ИРС-у.
Метода аннуатизације
Као и код методе амортизације, и дистрибуција коју морате предузети под методом ануитизације је такође иста сваке године. Износ се утврђује коришћењем ануитета на основу старости пореских обвезника и старости њиховог корисника, ако је примењиво, и изабране каматне стопе, са истим ИРС смерницама као и код амортизације. Фактор ануитета се израчунава помоћу табеле смртности коју пружа ИРС.
Потребна минимална дистрибуција и СЕПП
Користећи потребну методу минималне расподјеле, годишња уплата за сваку годину одређује се дијељењем стања на рачуну фактором животног вијека пореског обвезника и његовог корисника, ако је примењиво. Према овој методи, годишњи износ се мора прерачунавати годишње и, као резултат, мењаће се из године у годину. Такође генерално резултира мањим годишњим повлачењима него код осталих метода.
Недостаци планова СЕПП
Коришћење плана СЕПП може бити благодати за оне који желе или треба рано да искористе пензијске фондове. План вам може омогућити стални ток прихода, без пенала, у вашим 40-им или 50-има, како би вам помогао да се пребаците између краја каријере - и редовне зараде - и доласка других примања за пензије. Са 59½, можете повући додатна средства са својих пензионих рачуна без казне. До касних 60-их, ви ћете се квалификовати за пуне накнаде из социјалног осигурања и можда пензије са дефинисаним примањима.
Међутим, планови имају различите недостатке. За почетак, они су релативно нефлексибилни. Једном када започнете СЕПП план, морате се држати истог током трајања - што потенцијално може бити деценијама ако план започнете у 30-им или 40-им. За то време имате мало слободе да измените износ који сваке године можете повући из фонда. И одустајање од плана тешко да је опција, с обзиром на чињеницу да вам он намеће све казне које сте уштедјели од покретања, плус камате. (Иста санкција се такође може применити ако погрешно израчунате и ако не извршите потребна повлачења у року од једне године.)
Оснивање СЕПП-а такође има последице на вашу финансијску сигурност касније у пензији. Једном када покренете СЕПП, мораћете да престанете да доприносите плану који усваја, што значи да његов салдо неће расти даљњим доприносима. И повлачењем средстава раније, ви у суштини предвиђате зараду коју ће зарадити касније - заједно с порезом који ћете уштедјети на тим добицима, који ће се на рачуну спојити без пореза.
