План 401 (к) План наспрам 457 План: Преглед
401 (к) планови и 457 планови су две врсте Службе унутрашњих прихода (ИРС) - санкционисани, порески повољни пензиони штедни планови. Као планови погодни за порез на добит, учесницима је омогућено да депонују новац пре опорезивања који се затим спаја без опорезивања док га не повуку.
Ови рачуни за пензиону штедњу дизајнирани су да служе као једна нога познатог троножног столца за одлазак у пензију: пензије на радном месту, социјалног осигурања и личне пензионе штедње. Како пензије на радном месту постају застареле, личне пензионе штедње све више постају основни пензиони план, заједно са социјалним осигурањем.
401 (к) планови и 457 планови функционишу на сличан начин, с тим што је главна разлика у томе ко им је дозвољен да учествује у сваком од њих.
Кључне Такеаваис
- 401 (к) планови и 457 планови су и порески повољни пензиони штедни планови.401 (к) планове нуде приватни послодавци, док 457 планове нуде државне и локалне самоуправе и неке непрофитне организације. Два плана су врло слична, али с обзиром да 457 плановима не управља ЕРИСА, неки аспекти, као што су прилози за надокнаду, рани повлачења и расподјеле тешкоћа, поступају другачије.
401 (к) Планови
401 (к) планове нуде приватни послодавци и неки непрофитни послодавци. 401 (к) планови су најчешћа врста пензионог плана са дефинисаним доприносом. 401 (к) планови сматрају се квалификованим пензионим плановима и стога подлијежу Закону о сигурности примања пензионих радника из 1974. године (ЕРИСА).
Послодавци који спонзоришу планове 401 (к) могу дати доприносе или неактиван допринос плану у име запослених који испуњавају услове. Зарада у плану од 401 (к) остварује се на основу одгођеног пореза. 401 (к) планови нуде мени могућности улагања које је предвидео спонзор, а учесници бирају како да уложе свој новац. Од 2019. године планови имају максимални годишњи лимит доприноса од 19.000 УСД. За запослене старије од 50 година, оба плана садрже одредбу о надокнади која омогућава до 6.000 УСД додатних доприноса. (Те цифре порасту на 19.500 и 6.500 у 2020.)
Повлачења са 401 (к) узетих пре 59 и 59 година резултирају 10-постотном порезном казном од 10%. Међутим, учесници у плану могу да изврше рано повлачење без казне од 401 (к) под "финансијским тешкоћама", које су дефинисане у сваком плану 401 (к).
457 Планови
457 (б) планови су санкционирани од стране ИРС-а, планови пензионисања по повољним повољностима за запослене који нуде државни и локални јавни послодавци и неки непрофитни послодавци. Они су међу најмање уобичајеним облицима пензионих планова са дефинисаним доприносом.
Као што је дефинисано планом доприноса, и планови 401 (к) и 457 финансирају се када запослени доприносе кроз одбитке плата; учесници сваког плана издвајају проценат своје плате како би ставили на свој пензиони рачун. Та средства прелазе на пензиони рачун без опорезивања, осим ако учесник не отвори Ротх рачун, а сваки наредни раст на рачунима се не опорезује.
Од 2019. годишња максимална граница доприноса за 457 планова износи 19.000 УСД. За запослене старије од 50 година, оба плана садрже одредбу о надокнади која омогућава до 6.000 УСД додатних доприноса. (Дозвољени доприноси „већини 457 планова“ повећаће се на 19.500 и 6.500 долара, као 401 (к) планови за 2020.) Доприноси за сваки план квалификују запосленог за „штедни порески кредит“. Могуће је узимати кредите од оба 401 (к) и 457 планова.
457 планови су, међутим, врста неквалификованог пензијског плана по повољним ценама и њима не управља ЕРИСА. Како се правила ЕРИСА-е не односе на рачуне 457, ИРС не процењује казну пријевременог повлачења за 457 учесника који узимају новац прије 59½, иако је преузети износ и даље подложан уобичајеном порезу на доходак.
457 планови садрже одредбу двоструког ограничења која нема 401 (к) планова. Ова одредба је осмишљена како би омогућила учесницима који се приближавају пензији да надокнаде године у којима нису допринели плану, али су то испуњавали. У 2019. години ова одредба би омогућила запосленом да допринесе до 38.000 УСД за план; у 2020. години то би било 39.000 долара.
Под правим условима, учесник плана од 457 може бити у могућности да допринесе чак 38.000 долара за свој план у једној години у 2019. години, а 39.000 долара у 2020. години.
Иако оба плана омогућавају рано повлачење, квалификационе околности за рано повлачење су различите. Са 457 рачуна, дозвољена је подјела тешкоћа након „непредвиђене хитне ситуације“, која мора бити посебно исказана на језику плана.
И планови јавне владе 457 и непрофитни планови 457 омогућавају учешће независних уговарача. Међутим, независни уговарачи немају право учешћа у плановима 401 (к).
Посебна разматрања
Пошто су 457 планови неквалификовани пензиони планови, могуће је истовремено дати допринос и плану од 401 (к) и 457. Многи велики владини послодавци нуде оба плана. У таквим је случајевима заједнички учесник у могућности пружити максималне износе за оба.
