Шта је дискрециони корисник?
Корисници са слободом дискреције су појединци или субјекти које концесионар именује у политици поверења, полису животног осигурања или пензионом плану који ће примати њихове расподјеле само у вријеме које буде оцијењено као прикладно, као што је ако пријеђу одређене прекретнице у доби или образовању. Иако се они могу пријавити за дистрибуцију, повериоци ће одлучити да ли ће исплата бити извршена у складу са дискреционим правцем. У Сједињеним Државама дискрециони корисник нема законски власнички интерес у поверењу.
Кључне Такеаваис
- Корисник дискреционог права је онај који може добити своја права само ако и када су испуњени одређени услови. На пример, мало дете може бити именовано дискреционим корисником који има право на исплату након што напуни 21 годину или ако има Завршни факултет. Повереник или извршилац имовине мораће да избалансира своју фидуцијарну дужност према корисницима са упутствима дискреционог права која су наведена у тестаменту или поверењу.
Разумевање дискреционих корисника
Обично постоји посебан разлог да особа буде именована дискреционим корисником. На пример, можда су премлади или имају лоше финансијске навике. Иако повериоци и даље имају фидуцијарну одговорност према дискреционом кориснику, они морају у целини да спроведу дискреционо право које је дао концесионар, осим ако не постоји посебно писмо намјере од даваоца поверења који поништава претходна упутства. Уобичајени услови везани за дискреционог корисника укључују да напуне 18 или 21 годину, дипломирају на факултету, постану без дроге или нађу пуну запосленост пре него што добију исплате. Остала, нијансирана упутства такође се могу појавити на појединачној основи.
Иако је дискрециони корисник обично појединац, концесионар може повремено именовати ентитет попут добротворне организације. Даватељ концесије се често одлучи да то учини уместо давања имовине добротворној установи током свог живота. У овом сценарију, добротворна организација, уместо даваоца, третира се као примање расподјеле, а ни давалац ни имање не дугују порез на доходак.
Дискрециони корисник и друге врсте корисника
Поред дискреционог корисника, постоје и друге врсте корисника које могу бити именоване на рачуне. Они укључују именованог корисника; ово су стварни власници имовине и делиће приход у тренутку одлагања. У неким случајевима, попут политике ануитета, ималац полисе и именовани корисник могу бити исти.
Апсолутни корисници се не могу мењати без писменог пристанка. Апсолутни корисници такође се називају неопозивим корисницима и могу се повезати са поверењем, планом примања запослених као што је пензија и низом додатних инструмената или уговора с клаузулом о кориснику. Супротно томе, опозивани корисник нема загарантована права на компензацију од полиса или фонда. У овом сценарију, власник полисе задржава право да измени ко прима уплату, промени услове полисе или укине полису без пристанка од опозивног корисника.
Неколико трустова, воља, полиса и ануитета имају и примарне и секундарне кориснике. Примарни корисник је први на реду за примање погодности након рачуна или смрти власника поверења. Власник може именовати више примарних корисника и одредити начин расподјеле расподјеле. Секундарни корисник насљеђује имовину ако примарни корисник умре прије даваоца. Секундарни корисник такође би се сматрао „потенцијалним корисником“.
