Одлука Врховног суда о озакоњењу истополних бракова у свих 50 држава 2015. године несумњиво је био преломни тренутак у америчком друштву. Такође је имао неке велике практичне импликације на истосполне парове, укључујући могућност подношења савезних пореза користећи се брачном ознаком. Домаћа партнерства и цивилни савези - иако се рачунају као правни односи признати на државном нивоу - нису бракови и не квалификују вас да подносите савезне порезе као брачни пар. То значи да ознаку брака можете користити само ако сте законски у браку.
Добра вест за већину брачних истополних парова је да ће они видети одлуку о нижем порезу као резултат одлуке Врховног суда. Ипак, они који се налазе на крајњим крајевима спектра прихода треба да буду на опрезу. Њихова одговорност се заправо може повећати након што везују чвор.
Кључне Такеаваис
- Брачни парови могу поднијети савезне порезе на само један од два начина - брачни подношење заједничког или брачни подношење захтјева одвојено. Брачни парови са сличним примањима који заједнички подносе захтјев вјероватно неће видјети велику разлику у износу који плаћају. смањити износ пореза који плаћају подношењем заједничке пријаве због брачног бонуса. Брачни парови у којима су оба партнера заслужни за високе приходе могу видети да ће се њихов порески рачун повећати ако заједно поднесу захтев, у ком случају би требало да поднесу и засебне захтеве.
Основе
Људи у истосполној унији морали су да предају засебне 1040 обрасце Служби за интерне приходе (ИРС) до 2013. године, а сваки их је означио као јединство. Ако имају издржаване чланове, један од њих могао би се квалификовати за статус водитеља домаћинства. Али у 2013. ИРС-ови истополни парови уместо тога могли су поднети савезну заједничку пореску пријаву. Откако је истосполни брак постао легални у целој земљи, број парова који заједно подносе повратнике је повећан. Према Центру за пореску политику, више од 250.000 истополних парова поднело је заједничке пореске пријаве у 2015. години.
Као и други парови, ако сте законски ожењени до краја порезне године, ваши дани пријављивања као самохрана особа су завршени. То значи да морате поднети брачну пореску пријаву, било заједнички или одвојено. Једини начин на који се можете пријавити као самци јесте ако сте у домаћем партнерству или грађанској унији или ако сте раздвојени одлуком суда - чак и ако нисте законски разведени.
Бону за брак
Али какав утицај то има на њихове порезе? За младенке који зараде отприлике исту количину новца, разлика би могла бити минимална. Размислите о пару у којима оба супружника зарађују 45.000 долара годишње опорезивог дохотка, или укупно 90.000 долара. Ако су поднели јединствене пореске пријаве за 2019. годину, њихови порески рачуни заједно износили би 7.484 долара - под условом да нема додатних одбитака, пореза или кредита и факторинга у стандардним одбитцима. Ефективна пореска стопа по супружнику износи 8, 3%, уз граничну пореску стопу од 12%. По истој пореској стопи, пар би платио тачно исти износ уколико би поднио заједнички поврат након што се ухвати у коштац.
Међутим, парови са већим диспаритетом у платама често добијају брачни додатак јер могу просечно зарађивати своју зараду. С нашим прогресивним порезним кодом, то је често довољно да се већи доноситељ зараде стави у нижи порезни оквир.
Рецимо да један супружник има 70.000 долара опорезивог дохотка, а други доноси 20.000 долара. Ако се поднесу као појединачни порезни обвезници за 2019. годину, они би ујаку Саму заједно дуговали 9.355 долара. Али ако испуне заједнички повратак, само би морали да плате 7.484 долара. То је уштеда од 1, 871 УСД, једноставно зато што обједињују њихове приносе.
Брачна казна
Нажалост, немају користи сви у порезном времену говорећи: "Ја знам." У неким околностима брачни статус може имати супротан ефекат. Два примаоца са високим примањима који остваре сличне плате понекад могу да се нађу у већем порезном разреду. А ако им је укупан приход довољно велик, богатији парови могли би покренути медицаре приреза покренут 2013. године. За брачне парове који заједно поднесу пријаву, то износи 0, 9% на зараду већу од 250 000 УСД.
Брачна казна, међутим, не утиче само на имућне. Новопечени младенци на супротном крају спектра дохотка такође могу бити кажњени од стране ИРС-а. То је зато што би збрајање прихода оба супружника могло да их дисквалификује од зарађеног дохотка (ЕИЦ) - пореске олакшице усмерене према породицама са нижим примањима. И овде се казна појављује када парови зараде отприлике исту количину новца.
Брачни парови на нижем крају спектра зараде могу изгубити на квалификацијама за пореске олакшице ако поднесу заједнички захтев.
Слика 1. Већина младенки, ако ништа друго, добит ће бонус подношењем пријаве као ожењени порески обвезник. Међутим, неки парови са ниским и високим примањима могу заправо извести брачну казну ако су им приходи слични.
Подношење заједничког рада
Истополни парови, као и други ожењени порески обвезници, могу поднети захтев на један од два начина. Они могу поднети повраћај ако се венчају заједно и подносе подношење захтева.
Већи дио времена, кажу стручњаци, парови имају користи од заједничког повратка. На тај начин могу да просечно зараде. Дакле, ако једна особа зарађује знатно више од друге, постоји потенцијал за пореску олакшицу. Поред тога, испуњавање заједничке 1040. обично је најбољи начин да ожењени људи смање свој опорезиви доходак.
Парови који планирају заједнички одгој детета имају додатни подстицај за заједнички повратак. На пример, то је једини начин на који могу затражити кредит или искључење трошкова насталих приликом посвојења детета. А то је једини приступ који пореским обвезницима омогућава да добију дете и порески кредит за уздржаване породице. У зависности од прихода брачног пара, они могу затражити кредит до 35% квалификованих трошкова.
Остали доступни кредити укључују горе поменути ЕИЦ и америчке кредите за прилику и животно учење (ЛЛЦ), који оба помажу у ублажавању трошкова високог образовања.
И не заборавите трошкове самог подношења. Ако користите рачуновођу или другог пореског стручњака, морате само да платите за израду једног пореског обрасца уместо два.
Подношење одвојено
То не значи да никад нема разлога да се истосполни супружници пријаве одвојено. На пример, рецимо да један супружник жели да одузме неколико огромних медицинских трошкова. Пошто ИРС омогућава само да искључите трошкове здравствене заштите који прелазе 10% прилагођеног бруто прихода, квалификација за одбитак очигледно би била лакша са примањима само једног појединца.
Такође, када поднесете заједнички захтев, одговорни сте за пореску обавезу супружника. На тај начин можете бити на удару за било коју пропуштену уплату, грешке због пријављивања или казнене казне - чак и ако је друга особа зарадила све или већину новца у тој години.
Доња граница
Брачни истополни парови сада се суочавају са дилемом с којом се други супружници суочавају: да ли да поднесу своје 1040 обрасце заједно или одвојено. Иако комбинирани поврат у већини случајева нуди нижи рачун за порез, не шкоди покретању бројева у оба смјера прије него што свој образац пошаљете ИРС-у. Такође је корисно напоменути да ИРС омогућава подношење измењених повраћаја до три године. Дакле, ако сте поднели захтев на финансијски начин који није у вашу корист, можда ћете и даље моћи да поднесете измењени повраћај и искористите своје новчане награде које вам припадају.
