Преглед садржаја
- Шта је повлачење тешкоће?
- Разумевање повлачења из отпора
- Повлачење штете од ИРА-а
- Повлачења из отпора од 401 (к) с
- Алтернатива повлачења заузетости
Шта је повлачење тешкоће?
Повлачење тешкоћа је хитно уклањање средстава из пензионог плана, тражено као одговор на оно што ИРС назива „непосредном и великом финансијском потребом“. Такве посебне дистрибуције могу бити дозвољене без казне из таквих планова као традиционални ИРА или 401к, под условом да повлачење испуњава одређене критеријуме због чега су потребна средства и њихов износ. Међутим, чак и ако се одричу казне (посебно казна од 10% за повлачења извршена пре старости 59½), повлачење ће и даље бити подложно стандардном порезу на доходак.
Кључне Такеаваис
- Ако сте млађи од 59½ и трпе финансијске потешкоће, можда ћете моћи повући средства са својих пензионих рачуна без коришћења уобичајене 10% казне. Међутим, све тешкоће нису квалификоване, а и даље сте одговорни за плаћање пореза на доходак повлачење. Имајте на уму да средства нећете моћи вратити на рачун ако и када се ваше финансије побољшају. Размислите о другим алтернативама за подизање потешкоћа, укључујући план Суштински једнаких периодичних плаћања (СЕПП).
Разумевање повлачења из отпора
Повлачењем се могу обезбедити потребна средства у хитним случајевима - без кредитног чека - али их треба користити веома штедљиво и само ако су суђене или одбачене све друге алтернативе. Излажући средства у фонду који су заштићени порезом порезу на доходак, повлачење у тешкоћама вероватно ће повећати ваш порезни рачун за годину. Још важније, трајно ће вам одузети средства намијењена вашем пензионисању. За разлику од, рецимо, зајма који узмете од свог 401 (к), средства од подизања тешкоће не могу се вратити на рачун ако и када се ваш финансијски положај побољша.
Због ових недостатака, сматрајте повлачењем тешкоће само као крајње средство за испуњење изузетне и хитне потребе. Заправо, ИРС и већина послодаваца који нуде 401 (к) с намећу строге критеријуме за ове дистрибуције како би ограничили када се могу користити и колики су њихови износи.
Правила која регулишу таква повлачења и ко их управља разликују се од врсте пензионог фонда.
Повлачење штете од ИРА-а
ИРС ће се одрећи казне у износу од 10% за повлачење ИРА-е извршених пре 59½ година старости, а на то потичу медицински повезане тешкоће. Ако немате здравствено осигурање или су ваши здравствени трошкови већи од покрића осигурања за годину дана, можда ћете моћи да преузмете бесплатну дистрибуцију од ИРА-е да покријете те трошкове. Или неке од њих, барем. Само разлика у трошковима између тих трошкова и 7, 5% прилагођеног бруто прихода (АГИ) је прихватљива.
Ако сте незапослени, дозвољено вам је да извршите бесплатну дистрибуцију како бисте платили своје здравствено осигурање. Међутим, да бисте се квалификовали, вероватно сте изгубили посао, уместо да сте га добровољно напустили и морао сте да примате савезну или државну накнаду за незапослене 12 недеља заредом. Што се тиче времена, расподјелу морате примити годину или годину послије, примили сте надокнаду за незапослене и најкасније 60 дана након што сте добили други посао. А рачуни морају бити велики - који представљају најмање 10% вашег АГИ - и не морају бити покривени никаквим здравственим осигурањем.
ИРС такође дозвољава рана, без казнена повлачења из ИРА-а из других разлога који могу или не морају бити потакнути тешкоћама. Они укључују ментални или физички инвалидитет или су вам потребна средства за плаћање рачуна за високо образовање за вас, супружника или вашу децу или унуке.
Повлачења из отпора од 401 (к) с
Без обзира да ли ћете можда узети дистрибуцију тешкоћа из својих 401 (к) или сличних планова 403 (б) - и из којих разлога - зависи од послодавца који спонзорише програм. „План за пензионисање може, али није дужан да предвиђа расподелу тешкоћа“, наводи ИРС. Ако план допушта такве расподјеле, мора одредити критерије који дефинишу потешкоће, попут плаћања медицинских или погребних трошкова. Ваш послодавац ће тражити одређене информације и евентуално документацију о вашем тешкоћама.
Ако ваш послодавац дозволи повлачење из одређеног разлога, правила ИРС-а регулишу да ли ће се одузети казна од 10% за подизање средстава која су извршена пре 59½, као и колико вам је дозвољено да се повучете. Ови услови су слични онима који регулишу одрицања за повлачење ИРА-е, али постоје неке разлике. Примјетно, не можете се повући са својих 401 (к) без казне за плаћање премије здравственог осигурања, као што то можете с ИРА-ом. Нити се повлачења плаћају трошкови образовања или куповина првог дома без пенала; обоје је дозвољено без казна за повлачење ИРА-а, под одређеним условима.
Алтернатива повлачења заузетости
Постоји још једна опција да тапкате по пензионим рачунима пре 59. године, без изрицања казни, али за то је потребно више времена за постављање и дугорочнија обавеза превременог повлачења. Средства која желите искористити могу се ставити у план Суштински једнаких периодичних плаћања (СЕПП). План ће вам тада платити, без казне, годишње расподјеле током пет година или док не навршите 59½, овисно о томе што дође касније. Као и код повлачења тешкоћа, одузимају се само казне; и даље сте одговорни за плаћање пореза на доходак код ранијег повлачења.
Пошто ИРС захтева од појединаца да наставе план СЕПП-а најмање пет година, то није решење за оне који траже само краткорочни приступ пензионим фондовима без казне. Ако откажете план пре истека минималног рока задржавања, од ИРС-а ћете морати платити све казне које сте се одрекли у оквиру програма, плус камате на тај износ.
Такође, средства која се налазе у квалификованом плану послодавца, као што је 401 (к), могу се користити у СЕПП-у само ако више не радите за послодавца који спонзорише. Једном када покренете СЕПП програм и на пензионом рачуну, можда нећете вршити никакве додатке или дистрибуцију са рачуна. Свака промена стања на рачуну, са изузетком СЕПП-а и потребних накнада, попут трговинских и административних трошкова, може резултирати модификацијом програма СЕПП и могла би бити разлог за дисквалификацију од стране ИРС-а - и, опет, наметање све казне које су одузете, плус камате.
Упркос овим ограничењима и недостацима, план СЕПП вреди размотрити у случајевима када средства требате искористити рано. Између осталих плусева, програми су мање рестриктивни у погледу начина на који трошите средства која повлачите без казне у поређењу са подизањем тешкоћа.
