План пензијског ефикасног пензијског осигурања
Количина дистрибуције зависи од низа фактора, али за сада се фокусирајмо на то како бисте требали да је узмете. Који је најефикаснији начин плаћања пореза? Замолили смо неке финансијске саветнике да процене.
Кључне Такеаваис
- Како нема пореске олакшице, обично је најлакше узети свој РМД у готовини. Можете узети тачно онај износ који вам је потребан, што није увек могуће помоћу неистражене дистрибуције акција или узајамног фонда. За клијенте којима не треба РМД да преживе и желе да смање порез, квалификовани добротворна дистрибуција је опција. Узимање два РМД-а у истој години може довести до већих пореза и утицати на приход социјалног осигурања.
Готовина или залиха?
Да ли треба да узмете свој РМД дознаком готовине или пребацивањем залиха на други рачун? Према ријечима Мицхаела Ј. Гаррија, члана управе и главног службеника за поштовање закона у Иардлеи Веалтх Манагемент, то није важно за пореске сврхе. "Обично је мало, ако постоји, додавање пореске ефикасности узимањем расподјеле у натури умјесто готовине. Све што се испостави опорезује се када се расподијели, а нема уграђених добитака ни у готовини ни у нарави."
Он наставља: "Пошто нема предности, обично је најлакше узети само готовину. Предност је та што можете узети тачно потребан износ, што није увек могуће ако узмете стварну дистрибуцију залиха или Инвестициони фонд."
Он ипак нуди две изузетке: „Прво, ако немате готовине у својој ИРА-и или је то депресивно тржиште акција или је депресивно дугорочно држање вашег депресивно, можда би било боље да узмете љубазна дистрибуција, а не продаја нешто по сниженој цени. То неће помоћи порезима, али можда је то боља одлука о инвестирању."
"Други изузетак", каже он, "је ако држите високо цењене акције предузећа у пензионом плану компаније и желите да употребите правила о нереализованој амортизацији (НУА). Тада бисте узели акције, платили порез на темеље на трошковима по обичним стопама пореза на доходак и плаћате дугорочне стопе капиталног добитка на остатку апрецијације (било да продајете одмах или у будућности)."
Дајте га у добротворне сврхе
Чекати до 1. априла?
Мицхаел Тове, доктор науке, председник и оснивач АИН Сервицес у месту Цари, НЦ, каже, „Закон дозвољава некоме ко први пут покреће РМД (који је навршио 72 године) да одложи примање свог првог РМД-а до 1. априла следеће године. " Али наставља да вероватно није најбоља идеја да чека јер ће особа морати да узме два РМД-а у истој години, што би могло довести до већих пореза и утицаја на приходе од социјалног осигурања.
Он такође пружа још један пример: „Претпоставимо да порески обвезник који на дан 31. децембра ове године напуни 72 године има ИРА у вредности од 100 000 долара. РМД ће бити 3.650 долара. За потребе ове илустрације, претпоставите да рачун ИРА-е не расте нити пада осим уклањања РМД-а. Ако је 3.650 РМД узето до 31. децембра или пре њега, вредност рачуна на крају 31. децембра је 96.350 УСД. РМД за наредну годину ће бити 3.636 УСД. први РМД од 3.650 долара узима се било када од 2. јануара до 1. априла, РМД који доспева за ту другу годину заснива се на 100.000 долара и износио би 3.774 долара."
Он наставља, "Ако први РМД након 31. децембра, иако је законом дозвољено, резултира да се други РМД непотребно повећава за 138 УСД. То можда није пуно у великој шеми ствари, али новац је новац. И укупно количина дистрибуције пријављена у другој години управо је скочила са 3.774 на 7.286 долара. Коначно, имајући у виду да је просечна ИРА у овој земљи ближа 300.000 долара, сваки од тих угриза је удвостручен."
Доња граница
Сви саветници које смо питали сложили су се да осим употребе КЦД-а, мало је тога што можете учинити да избегнете плаћање пореза. Тове каже, "Не постоји такав најефикаснији порески начин узимања РМД-а. О расподјели се извјештава годишње на обрасцу 1040 као опорезиви доходак. Без обзира на то узима ли се мјесечно, квартално или годишње, нема разлике."
