У неком тренутку, сви појединачни пензиони рачуни (ИРА), како Ротх тако и традиционални, морају да остатке оставе дистрибуирају власницима њихових рачуна. Кључна разлика између две врсте ИРА-а је та што вам током живота није потребно да узимате никакве дистрибуције од Ротх ИРА-а.
Кључне Такеаваис
- Морате узети потребне минималне дистрибуције (РМД) од традиционалног ИРА-а почевши од 70½.Налик традиционалним ИРА-има, током живота власника рачуна не постоје РМД-ови за Ротх ИРА-е. Корисници корисничког рачуна ће можда морати да узму РМД-ове како би избегли казну.
Правила за РМД за Ротх ИРА
Потребне минималне расподјеле (РМД) представљају минимални износ новца који сваке године морате узимати са свог пензионог рачуна. Тај износ одређује Служба за интерне приходе (ИРС), а у случају традиционалних ИРА-а, износ повлачења опорезује се као приход по вашој тренутној пореској стопи. ИРС такође изриче казну од 50% за сваки пропуштени РМД.
Морате почети да узимате РМД са традиционалног ИРА-а до 1. априла године након што навршите 70½. То је тачно чак и ако вам не треба новац за трошкове живота. Износ вашег РМД-а заснован је на стању на рачуну за вашу претходну годину (31. децембра) и табели ИРС-а на основу вашег узраста. Многе друге врсте пензионих рачуна, укључујући планове 401 (к), следе сличан скуп правила. Скоро увек морате плаћати порез на доходак од тих повлачења. Чак и ако то не учините, више нећете расти порез без пореза на тај новац.
Једна од великих предности компаније Ротх ИРАс је што не подлежу истим РМД правилима. Ако имате Ротх ИРА, није вам потребно да узимате РМД током живота. Ако вам новац не треба, средства можете оставити нетакнута и пустити рачун да расте опорезано (деценијама) за ваше наследнике. Међутим, ваши корисници - осим преживјелог супружника - морају преузети РМД-ове.
Који су РМД-ови за Ротх кориснике?
Када Ротх ИРА оставите својим корисницима, они постају подложни новом низу правила о РМД-у. Они ће такође бити суочени са 50% казне (или „акцизе“) ако не примене дистрибуцију како је потребно, па плаћа разумевање правила - и побрините се да то ураде и ваши корисници.
Правила се разликују у зависности од тога да ли је Ротх наследио супружник или неко други.
Опције за супружнике
- Учините супружнички трансфер (третирајте се као свој). Преносите средства у сопствену Ротх ИРА (постојећу или нову). Подлежу истим правилима дистрибуције као да сте изворни власник рачуна. Отворите наслеђену ИРА: животни век. Овде пребацујете имовину у наслеђено ИРА на ваше име. Морате узети РМД-ове распоређене преко очекиваног животног века. Али можете одложити расподелу све док супружник не наврши 70 година живота или 31. децембра године након што је супружник преминуо. Дистрибуције се не опорезују ако је испуњено петогодишње правило о насљеђеним ИРА-има. Отворите наслеђену ИРА: петогодишњу методу. Преносите средства у наслеђено ИРА на ваше име. Дистрибуцију можете проширити временом, али рачун се мора у потпуности дистрибуирати до 31. децембра пете године након што је супружник преминуо. Дистрибуције се не опорезују ако је испуњено петогодишње правило. Узмите паушалну расподелу. Када узмете паушалну опцију, Ротх ИРА средства вам се расподељују одједном. Ако је рачун имао мање од пет година када је супружник преминуо, зарада ће бити опорезивана.
Опције за остале кориснике
Неко ко наследи Ротх ИРА од пријатеља или члана породице који није супружник има следеће могућности:
- Отворите наслеђену ИРА: животни век. Преносите средства у наслеђено ИРА на ваше име. Морате почети са узимањем РМД-а до 31. децембра године након смрти претходног власника рачуна. Расподјела се протеже преко очекиваног животног вијека и не опорезује се ако је испуњено петогодишње правило. Отворите наслеђену ИРА: петогодишњу методу. Преносите средства у наслеђено ИРА на ваше име. Своју дистрибуцију можете проширити временом, али рачун се мора у потпуности дистрибуирати до 31. децембра пете године након смрти претходног власника рачуна. Дистрибуције се не опорезују ако је испуњено петогодишње правило. Узмите паушалну расподелу. Имовина Ротх ИРА-а дистрибуира се свима одједном. Ако је рачун имао мање од пет година када је власник рачуна умро, зарада ће бити опорезована.
Раст без пореза, приход без пореза: проследите га даље
Ротх ИРА може бити изврсно средство за пренос богатства јер не морате подизати рачун током свог животног века, а дистрибуције су углавном ослобођене пореза за ваше наследнике.
Један изазов код Ротх ИРА-а је да ваши корисници можда нису упознати са правилима РМД-а. Ако имате Ротх ИРА, учините корисницама услугу. Обавестите их о основама дистрибуције - или ће их скупа поука добити касније, кад им се погоди 50% казне за износе које су требали повући. Све док сви разумију правила, ви и ваши наследници можете да уживате у годинама без пореза и прихода од пореза од вашег Ротх ИРА-а.
