Упућивање доприноса за индивидуални пензиони брачни супружник (ИРА) важан је начин да се изгради гнездо јаја за пензионисање брачног пара ако је запослен само један супружник. Појединци без прихода од радних места углавном не могу да учествују у пореским пензијама, као што су ИРА, јер немају „подобну“ надокнаду на којој би се такви доприноси могли засновати. Међутим, постоји изузетак за ожењене, нерадне особе чији су супружници запослени, под условом да обојица испуњавају одређене услове.
Ако су испуњени услови, радни супружник може да допринесе ИРА-у у име супружника који не ради - или супружника који има мала примања - користећи приходе запосленог супружника да испуне захтеве о приходима. Они су познати као супружнички ИРА доприноси.
Кључне Такеаваис
- Ако један супружник има подобну надокнаду, тај супружник може уплатити ИРА доприносе за ИРА за супружника који не ради. Традиционални и Ротх ИРА-ови имају исте границе доприноса, али различите захтеве за подобност. ИРА-ови сваког супружника морају се одржавати одвојено. ИРА се не могу држати заједно.
Испуњавање погодности за супружничке ИРА доприносе
- Имајте подобну надокнаду од најмање укупног супружничког доприноса ИРА плус вашег сопственог доприноса - ако постоји. За потребе доприноса ИРА-ом, прихватљива накнада укључује плаће, плате, савете, провизије, неопорезиву борачку плату и приход од самозапошљавања. Поднесите заједничку пријаву пореза са дохотком са супружником.
Старостна ограничења
Старосна ограничења се не примењују на редовне Ротх ИРА доприносе.
За традиционалне доприносе ИРА-е дане за 2019. и раније, супружник мора бити млађи од 70½ година од краја године за коју је допринос дао. Ова старосна граница не односи се на доприносе остварене за 2020. годину и након што је старосна граница уклоњена према Закону о постављању сваке заједнице за повећање пензионог осигурања (СЕЦУРЕ) из 2019. године.
Ограничења доприноса за традиционалне ИРО-ове
За 2019. и 2020., појединачни лимит доприноса је мањи од: (а) 6.000 УСД годишње за особе млађе од 50 година на крају године и 7.000 УСД за оне који су старији од 50 година; или (б) 100% прихватљиве накнаде.
Можете да дате те износе за ИРА-е свог супружника и супружника, у износу од највише 12.000 УСД - плус надокнаду од 1.000 УСД за било који супружник испуњава услове (узраста 50 или више година).
Ограничење накнаде: Само за Ротх ИРАс
Не постоји горња граница прихода за традиционалне доприносе ИРА-е. Међутим, ако желите да допринесете Ротх ИРА-у за свог супружника (или себе), постоје ограничења прихода.
За 2020. брачни пар који подноси заједнички захтев са модификованим прилагођеним бруто дохотком (МАГИ) до 196.000 УСД (193.000 УСД у 2019. години) испуњава услове за допринос пуном износу сваком од њихових Ротх ИРА-ова. Парови са примањима између 196.000 и 206.000 УСД (193.000 до 203.000 УСД за 2019. годину) могу дати делимичне Ротх доприносе. Једном када њихов приход премаши 206.000 УСД (203.000 УСД за 2019. годину), више се не квалификују за Ротх ИРА-ове.
Порезни одбитци: правила за традиционалне ИРА-е
Ако ниједан супружник не учествује у плану спонзорираног од стране послодавца, као што је 401 (к), моћи ћете да одузмете пуни износ и сопственог доприноса и супружничког доприноса. Ако је радни супружник покривен планом послодавца, њихова способност одузимања било којег, неких или свих њихових традиционалних доприноса за ИРА зависиће од њиховог модификованог прилагођеног бруто прихода (МАГИ) и статуса пријаве пореза. Ова правила су објасњена у ИРС публикацији 590-А, која се ажурира сваке године.
"Једна од главних предности коју видимо и највећи разлог који видим због доприноса супружничком ИРА-у је пореска олакшица", каже Бриан Вард, ЦФП®, ЦИМА®, са ПроЦоре савјетницима у Невпорт Беацху, Калифорнија. "Многи парови са којим радимо су у вишим пореским оквирима и тражимо додатне начине да снизу порез. Осим што смањује опорезовани приход брачног пара, пружа још једно возило за уштеду у пензији."
Остала правила
За разлику од редовног рачуна за проверу или штедњу, на пример, ИРА не могу да се држе као заједнички рачуни. Уместо тога, ИРА сваког супружника мора да се држи под његовим именом и пореским идентификационим бројем.
Поред горе описаних правила о супружничким ИРА-има, постоје и друга правила која се односе на ИРА-е. Они укључују следеће:
- Доприноси ИРА-а морају се извршити у готовини (што укључује чекове). Хартије од вредности, укључујући узајамне фондове и акције, не могу се користити за допринос учесника ИРА-е. Доприноси за пореску годину морају се депоновати или послати поштом вашем ИРА скрбнику до крајњег рока за пријаву пореза - углавном 15. априла. Обавезно набавите потврду ако шаљете своје прилоге или их шаљете следљивом поштом. Можда ћете требати да доставите доказ о датуму слања уколико ваш допринос стигне до скрбника / скрбника ИРА-е након 15. априла. Имајте на уму да се за сваку годину која рок пада на викенд, продужи на следећи радни дан. Запамтите да наведете пореске године на коју треба да се примени ваш допринос. Скрбници / скрбници ИРА-е ће углавном депоновати ваш допринос за годину у којој су га примили, осим ако на чеку или пратећој документацији не наведете да је допринос за прошлу годину. Не морате у потпуности давати свој допринос у једној уплати. Уместо тога, можете дати делимичне доприносе током целе године, све док испуњавају рок од 15. априла. Свој допринос за ИРА можете дати чак и након што сте поднели пријаву пореза на доходак за ту годину, под условом да испуните рок од 15. априла.
