Типови 457 планова
Баш као и план 401 (к) или 403 (б), план 457 омогућава вам да инвестирате део зараде под претпорезном основом. Новац расте, ослобођен пореза, чекајући да одлучите шта ћете с њим кад одете у пензију. Умирићете се. Па шта радиш с тим?
Ваше могућности дијелом овисе о врсти плана 457 који имате: Да ли је то план 457 (б) или "прихватљив" или је то врста 457 (ф) или "неподобна"?
Кључне Такеаваис
- Како план 457 функционише након пензионисања у великој мери зависи од врсте плана који имате - 457 (б) или 457 (ф). Расподељења су опорезована, али за разлику од других планова које спонзорише послодавац, нема казне за рано повлачење са план 457. Будући да су планови 457 сложени, паметно је разговарати са финансијским саветником или стручњаком за пореско планирање пре него што одете у пензију.
Прихватљиви планови 457 (б) су најчешћи и углавном су доступни свим запосленима у држави или локалној самоуправи. Имовина у тим плановима држи се у поверењу и има привилегије за превртање сличне онима од 401 (к) или 403 (б).
Невладине организације или организације 501 (ц) такође могу понудити прихватљиве планове 457 (б), али само одређеним „високо компензираним запосленима“. Поред тога, имовина у тим плановима се не држи у поверењу, већ остаје послодавцу до дистрибуције. Привилегирање ролловер-а је такође много више ограничено.
Неприхватљиви планови 457 (ф) доступни су само „високо компензованим запосленима“ невладиних организација: добротворне организације, приватне непрофитне организације итд. И овде се имовина не држи у поверењу, већ их послодавац чува док их не расподијеле.
Пошто су доприноси за износ 457 (ф) практично неограничени, ИРС захтева да средства буду под "знатним ризиком од одузимања". Ако, на пример, имате план 457 (ф) и напустите свог послодавца пре договореног договора. датум или пре него што достигнете уобичајену пензиону доб, могли бисте ризиковати да изгубите сав новац који сте уложили у план. Звучи оштро, али то је цена коју плаћате за слатки посао да можете инвестирати онолико колико желите на одложеном порезу и учинити да он расте без пореза.
Како функционишу повлачења
Међутим, изгубићете новац ако никада не извадите новац. И владини и невладини планови 457 (б) потпадају под пропис ИРС-а о минималној дистрибуцији (РМД) који каже да у 72. години живота морате почети да повлачите одређени део средстава на свој рачун или плаћате пореску казну (под условом да нисте до краја 2019. окрените 70½; ако је тако, и даље се примјењује стари праг за РМД-ове - старост 70½.
Ако не преузмете РМД, резултираће 50-акцијским порезом који се не може одбити.
Опције преласка и преноса
Ролловери
Можете пребацити средства из свог владиног плана 457 (б) на традиционални ИРА, 401 (к), 403 (б) или на други владин план 457. Правила за планове 457 (б) код приватних организација ослобођених од пореза много су рестриктивнија. Ваша средства у таквом плану могу се пребацити само у други невладин план 457.
Са планом 457 (ф) лимити су слични: Не можете пребацивати средства са плана 457 (ф) на 457 (б) или било који други квалификовани пензиони план (као што је ИРА).
Преноси средстава
Не постоји опција за пренос фонда од 457 (ф).
Посебно разматрање носилаца плана 403 (б)
Неке организације ослобођене од пореза квалификоване су да понуде и планове 403 (б) и 457 (б). Ако је то случај на вашем послу, а ви сте одлучили да доприносите обоје, морате бити свјесни разлике када је ријеч о повлачењу, превртању и преносу ваших средстава. Али имајте на уму и да ће вам допринос оба плана омогућити да увелике повећате пензијску уштеду која је повољна за порез, што може бити од велике користи ако си то можете приуштити.
Доња граница
Иако их је недавно законодавство олакшало разумевање, 457 пензионих планова је компликовано. Немојте претпоставити да се примењују правила која се тичу планова 401 (к) и других пореских повољних планова понуђених у свету за профит. Чак и 403 (б) планира да друго возило избора за запослене у јавном сектору и непрофитне организације на различите кључне начине функционише другачије.
