Преглед садржаја
- Традиционалне казне за повлачење ИРА-е
- Ротх ИРА Казне за повлачење
- Како раде квалификоване дистрибуције
- Пореске посљедице за Ротх ИРАс
- Доња граница
Већина финансијских стручњака сложила би се да је ретко, ако икад, добра идеја да се рано повуче из традиционалне ИРА или Ротх ИРА. То је делом последица високих трошкова казни које могу погодити власника рачуна ради превременог повлачења (да не спомињемо губитак година потенцијалне зараде).
Ране расподјеле ИРА-а (то јест оне направљене прије 59. године) обично имају порезну казну у износу од 10%, плус што дугујете и порез на доходак. ИРС изриче казну за одвраћање власника ИРА од коришћења њихове штедње пре пензије. Али казна се примењује само ако повучете опорезива средства.
Кључне Такеаваис
- Можете повући доприносе Ротх ИРА-а у било које време без пореза или казне. Ако повучете зараду од Ротх ИРА-а, можда дугујете порез на доходак и казну од 10%. Ако рано одустанете од традиционалног ИРА-а - било да су то ваши доприноси или зарада - може покренути порез на доходак и казну од 10%. Неки рани повлачења су опорезовани и без казне.
Традиционалне казне за повлачење ИРА-е
Да бисте израчунали казну код превременог повлачења, једноставно помножите опорезовани износ расподјеле са 10%. На пример, рана расподела од 10.000 УСД донела би пореску казну у износу од 1.000 УСД и третирала би се (и опорезовала) као додатни приход.
Ране дистрибуције традиционалних ИРА-а највероватније ће извести тешке казне. Доприноси овој врсти рачуна врше се са предпорезним доларима. Ваши доприноси одузимају се од вашег опорезивог дохотка за годину, чиме се умањује износ пореза на доходак који дугујете.
Добит ћете пореску олакшицу када доприносите традиционалном ИРА-у, али ћете плаћати порез на своје повлачење у пензији.
Међутим, ИРС на крају прикупља порез на сав приход, па се порез на приход обрачунава на ваше традиционалне ИРА фондове када их повучете. Уопштено, то значи да се целокупна вредност вашег традиционалног стања на ИРА рачуну састоји од опорезивог дохотка.
Стога, ако повучете средства прије 59. године, вјероватно ће се 10% порезна казна примјењивати на пуни износ расподјеле. Након обрачуна утицаја пореза на доходак и казне, рана расподјела са традиционалног ИРА-а ријетко је ефикасна употреба средстава.
Ротх ИРА Казне за повлачење
Доприноси за Ротх ИРА-е се врше са доларима након опорезивања. То значи да плаћате порез на доходак од доприноса у години у којој их остварујете. Као резултат, повлачења Ротх доприноса не подлежу порезу на доходак, јер би то било двоструко опорезивање.
Не постоје напредне пореске олакшице за доприносе Ротх ИРА-а, али зарада расте неопорезовано, а повлачења у пензији су такође неопорезива.
Прос
-
Увек можете повући Ротх ИРА доприносе без пореза и пенала.
-
Можда ћете моћи да избегнете порез и казну због превременог повлачења у одређеним ситуацијама.
Цонс
-
Већина раних повлачења покреће порез и 10% казне.
-
Не можете „вратити“ новац ИРА-и након што га извадите.
Сада, ако повучете износ изнад тог - ако почнете да улазите у зараду на рачуну - тај износ се обично сматра опорезивим дохотком. Такође може бити изречена казна ране расподјеле од 10%, а новац би се третирао као приход.
Како раде квалификоване дистрибуције
Квалификоване дистрибуције од Ротх ИРА-а су опорезоване и кажњаване. ИРС сматра да је дистрибуција квалификована ако је прошло најмање пет година од када сте први пут допринели Ротх ИРА-у и повлачење је следеће:
- Направљено када имате 59 или више година. Узимате јер имате трајну инвалидност. Направио га корисник или имање након што умрете. Користе се за куповину, изградњу или обнову куће која задовољава изузетак првог купца куће. 5000 УСД према рођењу новог детета или усвајању, у току прве године. Ово се може вратити.
Неквалификована дистрибуција је свако повлачење које не испуњава ове смернице. За ове повлачење дугујете порез по вашој уобичајеној стопи пореза на доходак (запамтите, то се односи само на зараду) и 10% казне.
Ипак, примјењују се одређени изузеци. Можете се извући из казне (али не и пореза) ако узмете дистрибуцију за следеће:
- Низ суштински једнаких расподела. Неповратни медицински трошкови који прелазе 10% прилагођеног бруто прихода (АГИ). Медицинске премије осигурања након губитка посла. Накнада за ИРС. Квалификована резервна дистрибуција. Квалификовани опоравак од катастрофе. Квалификовани трошкови образовања.
Пореске посљедице за Ротх ИРАс
Ипак, постоји још једна рупа за зараду од Ротх-ових доприноса. Ако доприносите и повучете у току исте пореске године, тада се допринос третира као да никада није извршен.
На пример, ако допринесете 5000 УСД у текућој години, а та средства остварују зараду од 500 УСД, можете повући пуних 5500 долара без казне, све док је расподјела извршена прије рока за пријаву пореза. Међутим, те зараде ћете морати пријавити као приход од улагања.
Доња граница
Наравно, одлуку о превременом повлачењу никада не треба доносити олако. Можете пропустити године потенцијалног раста и зараде који би могли штетно утицати на ваше гнездо јаја.
Ретко је препоручљиво користити рачуне за пензије. Али многи од најбољих брокера за ИРА-е имају додатне информације како да избегну ове казне ако морате да приступите својим средствима пре пензије.
