Користећи приходе супружника за финансирање ИРА-е
Један од услова за подобност за допринос ИРА-у је да морате имати опорезиву накнаду. Међутим, изузетак је направљен за ожењеног појединца који поднесе заједничку пореску пријаву ако његов супружник има опорезиву накнаду. У ту сврху, супружнику који има опорезиву накнаду може се дати супружнички ИРА допринос за ИРА супружника који нема опорезиву накнаду, обично познату као супружник који не ради.
Наслеђивање бенефиција за пензију супружника
Власник пензионог рачуна генерално може одредити било коју странку као корисника свог пензијског рачуна. Међутим, у одређеним случајевима, ако је власник рачуна ожењен, супружник мора пристати на то ако супружник није једини примарни корисник пензијског рачуна. На тај начин се осигурава да ваш супружник не именује некога другог да прима накнаду за смрт без вашег одобрења.
Квалификовани планови
Ако ваш супружник има имовину на рачуну квалификованог плана, од њега се мора именовати као јединог примарног корисника. Администратори плана углавном неће прихватити именовања корисника осим ако супружник једини примарни корисник или пристане на алтернативно именовање, а сагласност мора да сведочи јавни бележник или представник плана.
ИРА-ови за становнике заједница / брачних имовине
Ако власник ИРА-е живи у заједници или брачној имовини, обично је потребан супружнички пристанак ако власник ИРА-е именује било коју другу страну осим свог супружника за примарног корисника ИРА-е. Државе власништва заједнице су Аљаска (становници могу изабрати да се њихова имовина третира као таква), Аризона, Калифорнија, Идахо, Луизијана, Невада, Нови Мексико, Тексас, Вашингтон и Висконсин.
Напомене
- Имовина у заједници углавном се дефинише као имовина стечена током брака. Ако живите у држави власништва заједнице и планирате да се венчате и не желите да одредите свог новог супружника корисником вашег ИРА пре венчања, можда бисте желели да задржите ИРА имовина пре склапања брака и после венчања одвојена. Наслеђени ИРА-ови обично нису дефинисани као имовина заједнице, а од супружничког супружника можда неће бити потребно да одредите некога осим вашег супружника као примарног корисника.
Спречавање дистрибуције без супружничког пристанка
Често учесници пензионог плана исцрпљују пензиону имовину без знања супружника. Ово може бити погубно откриће супружнику који је рачунао на та средства да би финансирао пензионе године пара. Ако се имовина налази у пензионом плану са дефинисаним примањима, циљаним накнадама или новцем, исцрпљивање те имовине је мало вероватно да ће се догодити без познавања супружника, јер се обично захтева да се они дистрибуирају у облику квалификованог заједничког члана и наследника ануитета (КЈСА), осим ако учесник и супружник писмено не пристану на примање расподјеле у другом облику.
Изузеци се односе на имовину која је потребна за расподелу из плана, укључујући вишак доприноса, потребну минималну расподелу и износе који се могу уновчити без пристанка учесника. У већини случајева, износи се могу уновчити без сагласности учесника ако његов или њен акумулирани салдо у оквиру плана износи 5000 долара или мање.
Иако се правила КЈСА увек односе на све пензијске планове са дефинисаним примањима, циљним накнадама и новцем, то није случај за поделе добити и 401 (к) планове. Уместо тога, правила КЈСА примењују се на ове планове само ако је план осмишљен тако да укључује те опције. Неке подјеле добити и плански документи 401 (к), као што су прототипови, дизајнирани су тако да послодавцима омогуће да одаберу да ли желе да план подлијеже правилима КЈСА.
Третирање насљедних средстава као своје
Ако власник рачуна за умировљење умре пре траженог датума почетка (РБД):
- Расподелите имовину током свог животног века. (Напомена: Ако на пензионом рачуну постоји више корисника, користи се животни век најстаријег корисника, осим ако се имовина не подели на засебне рачуне до 31. децембра године која следи након што власник умре. Ако се раздвајање догоди до тада, сваки корисник може искористити сопствено очекивано трајање живота.) Дистрибуције морају почети до 31. децембра године која следи после године умирања власника рачуна. Распоредите средства на основу петогодишњег правила. Убрзајте расподелу за било које од горе наведених за расподелу целокупног стања у паушалном износу.
Ако власник рачуна за умировљење умре на или након РБД:
- Расподелите имовину преко очекиваног животног века или очекиваног животног века запуштеног, овисно о томе који је дужи. Убрзајте расподелу до расподјеле цјелокупног износа у паушалном износу.
Ако власник рачуна за умировљење умре пре РБД:
- Ако одаберете да расподелите имовину током очекиваног животног века, нећете морати да почнете са дистрибуцијом све док године када је поседник напунио своју старост 70½, да је живео. Можете да пребаците износ на свој ИРА или други прихватљиви пензиони план и не морате почети са дистрибуцијом док не навршите 70½. У овом случају, расподела би се темељила на јединственој табели живота, која претпоставља да имате корисника не више од 10 година свог млађег или табелу заједничког животног века ако се поново удајете за некога више од 10 година млађег од вас. (Ове таблице очекиваног трајања живота можете пронаћи у ИРС Публикацији 590.)
Ако власник рачуна за умировљење умре на или након РБД:
- Износ можете пребацити у властити ИРА или други подобни пензиони план и не морате почети са дистрибуцијом док не навршите 70 година. Слично горе, могли бисте користити униформну или заједничку табелу за израчун својих РМД износа.
Доња граница
Већина користи о којима се разговара има за заштиту супружника, укључујући оне који немају редован посао, али пружају друге облике породичне подршке, док други супружник ради на послу за остваривање прихода. Ако не радите на плаћеном послу и желите да финансирате ИРА, размислите о употреби прихода супружника као опорезиве накнаде. Поред тога, ако сте квалификовани учесник плана или власник ИРА-е, обратите се администратору плана како бисте утврдили да ли треба да добијете сагласност супружника за дистрибуцију и кредите. Такође, проверите са старатељем ИРА-е да утврдите да ли вам је потребна сагласност супружника уколико одлучите да одредите некога другог за примарног корисника вашег ИРА-а.
