Преглед садржаја
- Неодлучиви ИРА-и
- Испуњавање услова
- Дистрибуције
- Документација
- Доња граница
Да ли има смисла финансирати ненаплативи појединачни пензиони рачун (ИРА)? Многи људи који не испуњавају услове да у потпуности финансирају одбитни ИРА и / или Ротх ИРА често превиде ову једноставну прилику за додавање додатних долара за пензију где могу расти без пореза. А за разлику од плана одлагања плата од 401 (к) или другог плата, доприносе можете уплатити до рока за пријаву пореза 15. априла.
Кључне Такеаваис
- Неодлучивим ИРА-има недостају многе предности традиционалног ИРА-а или Ротх-а ИРА, али они долазе у обзир када желите да им се успори више за пензију него што то допуштају тренутни лимити. Неуплашиви доприноси имају своја правила прихватљивости и ограничења доприноса која се морају поштовати. Штедиша такође мора да води евиденцију о сопственим доприносима ненаплативим плановима како би могла да буде опорезована по повлачењу из пензије.
Неодлучиви ИРА-и
За разлику од традиционалног ИРА-а, који је опорезован порезом, неопорезиви доприноси ИРА-а остварују се с доларима након опорезивања и не пружају непосредну пореску корист. У одређеној пореској години, све док ви или супружник имате довољно зарађених или самозапошљавајућих прихода, сваки можете да допринесете ИРА-и.
За 2019. и 2020. лимит је 6.000 УСД, уз додатни допринос за надокнаду од 1.000 УСД ако имате 50 или више година. Можете наставити давати доприносе све до године у којој навршите старост 70½, када морају почети минималне расподјеле (РМД).
Доприноси се могу распоредити на различите врсте ИРА-а. На пример, можете да додате порезно признати, неопорезиви и / или Ротх ИРА у одређеној пореској години, све док комбиновани доприноси не пређу лимит. А за разлику од Ротх ИРА-а, одбитни и ненаплативи доприноси ИРА-а могу се обрачунати на исти рачун.
Непобитни доприноси ИРА-у не пружају непосредну пореску корист јер су направљени са доларом након опорезивања.
Испуњавање услова
Ваша способност да финансирате различите врсте ИРА-а подложна је ограничењима на основу вашег прихода, статуса пријаве пореза и подобности за учешће у пензионом плану спонзорираног од стране послодавца, чак и ако доприноси нису плаћени у одређеној пореској години. Ако ви и ваш супружник немате план послодаваца на послу, нема ограничења у потпуности финансирања одбитног ИРА-а. Међутим, ако ви или ваш супружник испуњавате услове да учествујете у плану спонзорираног од стране послодавца, онда се у 2019. години примењују следећа ограничења:
- За одбитни ИРА, пријављивање као самохрани или глава фазе подобности домаћинстава издваја између 65 000 и 75 000 долара модификованог прилагођеног бруто прихода (МАГИ) за 2020. годину (64 000 долара и 74 000 долара за 2019. годину). За заједничко подношење пријаве за брак, фаза укидања износи између 104.000 и 124.000 УСД МАГИ (103.000 до 123.000 УСД за 2019.), а за подношење брака за једнократно одустајање је 10.000 УСД МАГИ. За Ротх ИРА, подношење пријаве као појединачне или главе фазе подобности домаћинстава између 124.000 и 139.000 УСД МАГИ (122.000 и 137.000 УСД). За заједничко пријављивање у браку испадање износи између 196.000 и 206.000 УСД МАГИ (193.000 и 203.000 УСД), а за подношење брака за једнократно одустајање је 10.000 УСД МАГИ.
Да бисте одредили подобност, у упутству за образац ИРС 1040 налази се радни лист о одбитку ИРА-е.
Дистрибуције
За било коју годину у којој дате допринос недодирљивом ИРА-у, морате да укључите образац ИРС 8606 у вашу савезну пореску пријаву. Овај образац документује ваш допринос након опорезивања, што је важно након што почнете са дистрибуцијом.
Између 59 и 70. године старости, без икакве казне слободно узимате било који износ од своје ИРА-е, али од вас то није потребно. Када достигнете старост 70½, ИРС од вас захтева да сакупите вредност свих својих одбитних и недодирљивих ИРА-ова и започнете са дистрибуцијом из традиционалних (али не Ротх) ИРА-ова.
Стварни износ вашег РМД-а одређује табела ИРС-а на основу ваше године. Ваш скрбник ИРА-е може вам послати изјаву о томе колико требате да преузмете, али овај посао најбоље обави порески саветник који вам такође може помоћи да схватите колико је ваш РМД опорезиван, ако укључује неопорезиве доприносе. Такође је важно да водите евиденцију о својим доприносима, као што је наведено ниже.
Израчунавање за утврђивање опорезивог и неопорезивог омјера потребно је сваке године прерачунати и заснивати се на вриједности 31. децембра свих ваших ИРА рачуна. За инвеститоре који имају више ИРА рачуна, дистрибуција се може извући са сваког рачуна или само једног.
Документација
Једна од недостатака неупоредивих ИРА-а је вођење евиденције. Ваша је одговорност да пратите и затражите било какав непризнати допринос. ИРС препоручује да чувате своје обрасце 1040 и 8606, као и образац 5498 који добијате сваке године од скрбника ИРА-е да бисте документовали своје доприносе и дистрибуције. Ово је важно, јер након смрти власника ИРА-е, основа трошкова се не губи и преноси се на супружника или корисника.
Доња граница
Годишњи доприноси за неоствариву ИРА су ограничени, али с временом се заиста могу сакупити. На пример, ако сте доприносили 6.500 долара годишње током 10 година, почевши од 50. године, а затим се пензионисали у 60. години, претпостављајући стопу поврата од 6%, ваши доприноси би могли нарасти на више од 150.000 до 70. године. И након што почнете са дистрибуцијом, око 44% би био неопорезиви поврат вашег доприноса.
