План СЕП-а против Кеогх-овог плана: преглед
- Запослени, као и власник предузећа, могу учествовати у овим плановима. Сви учесници сваке године могу одбити износе који доприносе од опорезивог дохотка. Новац који се повуче након одласка у пензију опорезује се као обичан доходак. Рачун може бити отворен отприлике било која банка, брокерска кућа, носилац животног осигурања или компанија узајамног фонда. Новац се може уложити у било који широк распон имовине, укључујући акције, обвезнице, узајамне фондове и фондове којима се тргује на берзи.
Оба плана такође имају приметно веће лимите доприноса него што допушта већина пензионих планова. За 2019. годину, максимални допринос за СЕП рачуне и већину Кеогх планова је мањи од 25% нето зараде или 56.000 УСД. За пореску 2020. годину лимит износи 57.000 УСД.
План СЕП-а
Као што назив говори, СЕП је по структури прилично једноставан и функционише искључиво као план са дефинисаним доприносом. Односно, учесник аутоматски издваја проценат бруто прихода који ће бити уплаћен на порески одложен пензиони рачун.
СЕП се може успоставити подношењем обрасца 5305-СЕП Служби за интерне приходе (ИРС). Власник предузећа може проћи кроз почетну папирологију без потребе за стручном помоћи.
Мање захтева
Не постоје годишњи захтеви за извештавање.
Послодавци нису обавезни да дају допринос плановима својих радника у било којој години. Ако дају допринос, морају се подједнако дати свим запосленима са пуним радним временом који имају најмање 21 годину и који су у компанији радили најмање 3 у последњих 5 година.
СЕП личи на ИРА, тако да учесници могу дати доприносе за претходну годину до рока за подношење, чак и ако је одобрено продужење. Учесници не могу позајмљивати из свог плана.
Кеогх план
Кеогх план је најпопуларнији код веома високих зарада, као што су лекари који су главни у медицинској пракси и власници малих предузећа.
Он је много сложенији од СЕП-а. Подлеже смерницама Закона о сигурности дохотка за пензије (ЕРИСА), савезног закона који поставља минималне стандарде за пензионе и здравствене планове које спонзорише послодавац. То Кеогх-у чини "квалификованим планом" по дефиницији.
Захтеви за документацију
Успостављање Кеогх-а за ваше пословање захтева да комплетан план документа буде достављен влади. У већини случајева паметно је ангажовати овлашћеног јавног рачуновођу или финансијског саветника који ће вам помоћи да припремите и поднесете план. Кеогх-ов план може имати неке шкакљиве детаље који се могу вратити ако вас игноришу.
Кеогх се може структуирати као план са дефинисаним доприносом или план са дефинисаним примањима.
Висока ограничења доприноса
Ако је структурирано као планови са дефинисаним доприносом, лимити доприноса су исти као и за СЕП. То јест, максимум за пореску 2019. годину је мањи од 25% нето зараде или 56.000 УСД. За пореску 2020. годину лимит износи 57.000 УСД.
Границе су веће за план са дефинисаним примањима. За пореску 2019. годину лимит је 225.000 УСД. За пореску 2020. годину то иде на 230 000 УСД.
План са дефинисаним примањима је сличан пензији по томе што успоставља одређени износ накнаде који се исплаћује у једнаким ратама током пензионисања планираног учесника.
План дефинисаног доприноса може бити структуриран као куповина новца или план поделе профита. Многи власници предузећа одлучују се за последње јер им омогућава да сваке године дају различите доприносе, што одговара њиховој добити.
Пензиони планови за куповину новца немају ту флексибилност. Власник предузећа мора изабрати да сваке године пласира одређени проценат за целог плана. Казне се процењују ако годишњи допринос падне испод тог износа.
Ови планови долазе са годишњим захтевима за извештавање на Обрасцу 5500. Кредити против биланса могу се узети под одређеним ограничењима.
Посебна разматрања
Сјетите се само да ћете морати давати исти допринос за сваког запосленог који будете стављали на свој рачун сваке године. Због тога СЕП планове углавном користе компаније са малим бројем квалификованих запослених.
