Ротх ира вс традиционална ира: у чему је разлика?

Преглед садржаја

• Преглед ИРА-е
• Кључне разлике: Порези за порезе
• Кључне разлике: ограничења прихода
• Кључне разлике: Правила дистрибуције
• Повлачења пред одлазак у пензију
• Посебна разматрања
• Доња граница

Ротх ИРА Вс. Традиционални ИРА: Преглед

Појединачни пензиони рачуни (ИРА) су возила која су повољна за порез и која су намењена дугорочним уштедама и улагањима - како би се изградило гнездо за нечије пост-каријере. Док су неке ИРА доступне на радном месту, две најчешће дизајниране су за инвеститоре да их користе самостално: традиционални ИРА, основан 1974, и његов млађи рођак, Ротх ИРА, представљен 1997. и назван по свом спонзору, Сен Виллиам Ротх.

Иако ови рачуни имају сличности - попут раста инвестиција без пореза у њима - такође се разликују на неке кључне начине, пре свега бавећи се пореским одбитцима (да ли желите да дугујете ИРС-у сада или касније?), Приступачности средстава и стандарди подобности.

Разумевање свих разлика је кључно за одлучивање који је ИРА бољи избор за вас.

Кључне Такеаваис

• Кључна разлика између Ротх-а и традиционалних ИРА-ова лежи у времену њихових пореских погодности: са традиционалним ИРА-има сада одузимате доприносе и касније плаћате порез на подизање пореза; код Ротх ИРА-а плаћате порез на доприносе сада, а касније ослобађате повлачење пореза. Традиционални ИРА-ови функционишу као персонализоване пензије: заузврат за знатне пореске олакшице ограничавају и диктирају приступ средствима. Ротх ИРА-ови функционишу више као редовни инвестициони рачуни, само уз пореске олакшице: Они имају мање ограничења, али и мање паузе. Без обзира да ли мислите да ће вам годишњи приход и порезни ниво бити мањи или већи у одласку у пензију, кључни су фактор у одлучивању које ИРА да одаберете.

Кључне разлике: Порези за порезе

И традиционални и Ротх ИРА-ови пружају издашне пореске олакшице. Али питање је времена када ћете их тражити.

Традиционални доприноси ИРА-а су одбитни за порез и на државне и на савезне пореске пријаве за годину у којој дате допринос. Као резултат тога, повлачења - која су службено позната као дистрибуција - опорезују се по стопи пореза на доходак када их извршите, вероватно у пензији.

Доприноси традиционалним ИРА-има углавном смањују ваш опорезиви приход у години доприноса. То смањује ваш прилагођени бруто приход (АГИ), можда вам помаже да се квалификујете за друге пореске олакшице које иначе не бисте добили, као што су порески кредит за децу или одбитак од камата за студентски кредит.

Са Ротх ИРАсима, не добијате одбитак пореза приликом давања доприноса, тако да они не смањују ваш прилагођени бруто приход те године. Али, као резултат, ваша повлачења у пензији су углавном неопорезива. Платили сте рачун пореза унапред, да тако кажем, тако да ништа не дугујете са задње стране.

Другим речима, то је супротност традиционалном ИРА-у.

Можете да поседујете и Ротх и традиционални ИРА (под условом да испуњавате услове за сваку); међутим, ваши укупни депозити на свим рачунима не смеју прећи укупни лимит доприноса за ИРА за ту пореску годину.

Кључне разлике: ограничења прихода

Свако са зарађеним примањима млађим од 70½ може допринети традиционалном ИРА-у. Да ли је допринос у потпуности одбитан од пореза зависи од вашег прихода и од тога да ли сте ви (или ваш супружник, ако сте у браку) покривени пензионим планом послодавца, као што је 401 (к).

Ротх ИРА-и немају старосна ограничења, али имају ограничења у погледу прихода:

За 2019. годину, подносиоци пријава за појединачни порез, на пример, морају да имају модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) мањи од 137 000 УСД да би допринели Ротх ИРА-у, при чему ће доприноси бити поступно започети почевши од МАГИ од 122 000 УСД. Брачни парови који подносе заједничку пријаву морају имати модификоване АГИ-ове мање од 203 000 УСД да би допринели Ротх-у; доприноси се укидају почевши од 193, 000 УСД.

За 2020. годину, појединачни МАГИ морају имати мање од 139.000 УСД, а доприноси ће се поступно укинути почевши од МАГИ од 124.000 УСД. Брачни парови морају да имају модификоване АГИ-ове мање од 206 000 УСД да би допринели Ротх-у, а доприноси се укидају почевши од 196, 000 УСД.

Кључне разлике: Правила дистрибуције

Још једна разлика између традиционалних и Ротх ИРА-а је у повлачењу. С традиционалним ИРА-овцима морате почети узимати потребне минималне расподјеле (обавезне, опорезиве повлачења у постотку својих средстава) у доби од 70 година, без обзира да ли вам треба новац или не. ИРС нуди радне листове за израчун годишњег РМД-а, који се заснива на вашој доби и величини рачуна.

Ротх ИРА-ови не захтевају минималну расподелу: од вас се не тражи да повучете новац у било којој животној доби - или уопште током свог животног века. Ова карактеристика их чини идеалним возилима за пренос богатства.

Корисници Ротх ИРА-а не дугују порез на доходак по основу подизања новца, иако су дужни да преузму расподјелу или да изврше пребацивање рачуна у ИРА-у.

Кључне разлике: повлачења пре пензионисања

Казну (али не и порез) можете избећи у неким специјализованим околностима: Ако новац употребите за плаћање квалификованих трошкова купца првог дома (до 10.000 УСД) или квалификованих трошкова високог образовања. Тешкоће, као што су инвалидност и одређени нивои ненаплаћених медицинских трошкова, такође могу бити ослобођени од казне, али ћете и даље плаћати порез на дистрибуцију.

Супротно томе, можете у било које време, из било којег разлога, чак и пре 59. године живота, повући износе који су једнаки вашем доприносу Ротх ИРА-а без икаквог пореза и опорезивања.

Сада, друга правила се примењују ако повучете зараду - суму изнад износа који сте допринели - са Ротх-а. Обично би се на њима потапшали. Ако желите да повучете зараду, можете избећи порезе и 10% казне за рано повлачење уколико сте имали Ротх ИРА најмање пет година и бар једна од следећих околности се односи на вас:

• Имате најмање 59 ½ година. Имате трајну инвалидност. Умањите, а новац повлачи ваш корисник или имање. Користите новац (до максимума од 10.000 УСД) за прву куповину куће.

Ако имате рачун мање од пет година, и даље можете да избегнете 10% казне за рано повлачење уколико:

• Имате најмање 59 ½ година. Исплата је због инвалидитета или одређених финансијских тешкоћа. Ваше имање или корисник су повукли новац након ваше смрти. Новац користите (до максималног 10, 000 УСД током живота) прво -времена куповина куће, трошкови квалификованог образовања или одређени медицински трошкови.

Поређење традиционалних и Ротх ИРА-ова
Правила	Ротх ИРА	Традиционални ИРА
Ограничења доприноса за 2019. годину	6.000 УСД; 7.000 УСД, ако су старији од 50 година.	2019: 6.000 УСД; 7.000 УСД, ако су старији од 50 година
2020 Допринос Границе	Исто као и 2019. године.	Исто као и 2019. године.
Ограничења прихода у 2019	Прихватљиви су подносиоци пријава за појединачне порезе са МАГИ мањим од 137.000 УСД (укидање почиње са 122.000 УСД); брачни парови који заједно са МАГИ-јевима подносе мање од 203.000 долара (укидање почиње са 193.000 долара).	Свако са зарађеним примањима може да допринесе, али пореска олакшица се заснива на ограничењу прихода и учешћу у плану послодавца.
2020 Приходи Границе	Прихватљиви су подносиоци пријава за појединачне порезе са МАГИ мањим од 139.000 УСД (укидање почиње са 124.000 УСД); брачни парови који заједно са МАГИ-јевима подносе мање од 206.000 долара (укидање почиње са 196.000 долара).	Исто као и 2019. године.
Старостна ограничења	Нема старосних ограничења на доприносе.	Нису дозвољени доприноси након што порески обвезник наврши 70½.
Порески кредит	Доступно за „порески кредит штедише“.	Доступно за „порески кредит штедише“.
Порески третман	Нема пореског одбитка за доприносе; зарада без опорезивања и повлачења у пензији.	Одбитак пореза у години доприноса; обични порези на доходак дугују се на повлачења.
Правила повлачења	Доприноси се могу повући у било којем тренутку, без пореза и ослобађања од казне. Пет година након вашег првог доприноса и доби од 59½, повлачења зараде су такође неопорезована.	Повлачења су без пенала, почевши од 59. ½.
Потребна минимална дистрибуција	Ниједан за власника рачуна. Корисници рачуна подлежу правилима РМД-а.	Дистрибуције морају почети у доби од 70 ½ за власника рачуна. Корисници такође подлежу правилима РМД-а.
Додатне предности	Након пет година, до 10.000 долара зараде може се повући без пенала да се покрију трошкови купца који први пут купују. Квалификовано одвикавање од образовања и тешкоћа могу бити доступни без казне пре старосне границе и петогодишњег периода чекања.	До 10.000 америчких повлачења без покрића за покривање трошкова купца који се први пут купују. На располагању су и квалификована напуштања образовања и тешкоћа.