Шта је квалификована ануитета за заједничко преживљавање и преживљавање (КЈСА)?
Квалификовани заједнички и обитељски ануитет (КЈСА) омогућава доживотну исплату ануанту и супружнику, детету или зависном члану квалификованог плана. Правила КЈСА односе се на пензионе планове за откуп новца, планове дефинисаних накнада и циљане бенефиције. Такође се могу применити на планове за поделу добити и планове 401 (к) и 403 (б), али само ако су изабрани према плану.
Кључне Такеаваис
- Квалификовани ануитет за заједничко и породично дело осигурава доживотне исплате супружницима, деци или уздржаваним члановима. КЈСА углавном захтева најмање 50% ануитету за преживеле чланове. Ако је учесник лошег здравља, КЈСА можда није добра инвестиција.
Разумевање квалификованог заједничког и породичног стажа (КЈСА)
Плански документ квалификованог КЈСА плана обично обезбеђује проценат исплате ренте, али општи захтев је да преживели ануитет мора бити најмање 50% и не више од 100% ануитета који се исплаћује учеснику. Ако је учесник неожењен, ануитет се плаћа за његов животни век.
Према Служби за унутрашње приходе (ИРС), „квалификовани план попут плана дефинисаних накнада, плана куповине новца или плана циљних накнада мора пружити КЈСА свим учесницима у браку као једини облик користи, осим ако учесник и супружник, ако је примењиво, писмено сагласност на други облик плаћања накнаде. " За више информација о правилима КЈСА, ИРС пружа страницу са информацијама. Правила која регулишу КЈСА могу се наћи у наслову 26, поглавље И, подпоглавље А, одељак 1.401 (а) -20 о савезном регистру.
Квалификовани ануитет за заједничке и преживеле особе: функције и разматрања
Квалификовани заједнички и преживели ануитети за учеснике у браку имају следеће карактеристике.
- Исплате пензија врше се у редовним интервалима пре пензије (углавном месечно). Након смрти, план ће вршити месечну исплату преживелом супружнику у износу од најмање 50% од првобитне исплате накнаде.
Као и многи ануитети, КЈСА пружа доживотну корист примарном учеснику и супружнику путем месечних плаћања. Као такви, они би се требали узети у обзир у било којем сценарију финансијског планирања и пензија и пензија. Такав производ не подлијеже смањеном плаћању због лоших перформанси на тржишту акција. Једном започету дистрибуција КЈСА-е није променљива.
Такође, дистрибуција поред редовног месечног плаћања није дозвољена. Ако је учесник лошег здравља, КЈСА (као и било који ануитет) можда неће бити добро улагање средстава потребних за финансирање таквог средства за инвестирање. Плаћања такође могу изгубити куповну моћ с временом, осим ако се не прилагоде за повећање трошкова живота.
Пример квалификоване ануитете за заједничке и преживеле чланове
Појединачни план 401 (к) спонзорисан од послодавца нуди КЈСА који месечним примањима за пензионисање у износу од 1.500 УСД у 65. години живота такође обезбеђује месечну пензију за супружника у износу од 1.000 УСД када та особа умре. Та се накнада исплаћује док преживјели супружник не умре. Појединац може изабрати да добије паушалну расподелу давања, али само уз писмену сагласност супружника, о чему сведочи јавни бележник или представник плана.
Изузетак је да план може исплатити паушалну расподелу учеснику, а да претходно не добије дозволу (и супружника) ако та сума износи 5000 долара или мање. Ако се учесник разведе, од њих ће се можда тражити да са својим бившим супружником поступају као са квалификованим налогом за родбинске односе или у складу са условима развода. Ако разведени учесник жели да промени корисника накнаде за преживеле, мораће да се обрати администратору плана.
