План уштеде од 529 пружа пореске олакшице ако желите да уштедите на факултетском образовању (и од новог закона о порезу и на К-12 приватно образовање). Ове планове постављају и воде поједине државе. Док правилима регулише ИРС Одељак 529, планови се разликују у њиховим детаљима.
Доприноси плану 529 извршавају се након опорезивања, тако да се не опорезују порези када се оригинални допринос повуче. Зарада је ослобођена пореза и пенала све док се средства користе за квалификоване трошкове образовања, као што су школарина, школарине, собе и пансион, уџбеници и нешто рачунарске опреме. (За више информација погледајте план 529. ) Ако новац употребите у било коју другу сврху, дугујете не само порез, већ и казну. Осим једне ситуације - и то веома срећне која се односи само на трошкове факултета.
Стипендије и повлачења
Ако ваше дете добије факултетску стипендију, можете повући до износа те стипендије и тај новац искористити у било коју сврху, без казне. Зарада ће, међутим, бити опорезована као приход. Ако повлачење користите за квалификоване трошкове образовања, новац ће бити и порез и ослобађање од казне.
Клаузула о стипендији је важна јер ако ваше дијете не добије стипендију и повучете средства и не искористите их за квалификоване трошкове школовања, дугујете и порезе и 10% казне на зараду.
Без временског ограничења
Не постоји временско ограничење за коришћење могућности да се повуче износ једнак стипендији без казне. Ипак, добра идеја је да то учините убрзо након што корисник добије стипендију како би се избегли проблеми, зависно од правила у вашој држави.
Примјер повлачења стипендије 529
Претпоставимо да ваше дете има 30.000 УСД у колеџима и прима 20.000 УСД за стипендије. Стварно прилагођени трошкови образовања за ову годину износили би 10 000 УСД. Можете подићи 20.000 УСД са рачуна свог детета 529, укључујући, на пример, 3000 УСД зараде.
Како су прилагођени трошкови образовања само половина износа који сте повукли, само половина зараде (1.500 долара) је ослобођена пореза. Дуговали бисте порез на приход од 1.500 УСД. Али казне неће бити, јер повучени износ није премашио стипендију.
Доња граница
Ако ваше дете добије стипендију, дозвољено вам је да подигнете еквивалентни износ новца из 529 без плаћања казне, чак и ако новац није коришћен за образовање. Међутим, која год средства иду за необразовне трошкове подложне ће порезу на доходак. Такође, боље је узети средства убрзо након добијања стипендије, јер у неким државама које предуго чекају може се покренути 10% казна за зараду. (За више, погледајте 529 Ризици које треба предузети (или не) .)
