Шта су нето ликвидна средства?
Нето ликвидна имовина је строга мјера тренутне или краткорочне позиције ликвидности предузећа, израчуната као ликвидна имовина умањена за текуће обавезе. Ликвидна имовина су готовина, утрживе хартије од вредности и потраживања која се могу лако претворити у новац по њиховој приближној текућој вредности.
Објашњена нето ликвидна имовина
Износ нето ликвидне имовине једна је од неколико мјера која даје кратак приказ финансијског стања предузећа. Готовина и тржишне хартије од вредности су спремне за употребу, док би се потраживања могла претворити у новац у кратком року, мада можда и не у потпуности, јер обично постоји мали проценат лошег дуга који је повезан са остареним потраживањима. Залиха се не квалификује као ликвидна имовина, јер се не може лако продати без значајног попуста. Текуће обавезе углавном обухватају доспјеле обавезе, обрачунате обавезе, порез на добит и текући дио дугорочног дуга за просјечно предузеће. Одузимање текућих обавеза од горе наведених ликвидних средстава показује финансијску флексибилност компаније да изврши брзо плаћање.
Пример нето течне имовине
Контејнерска група, Инц. на дан 30. децембра 2017. године, имала је следеће компоненте у свом билансу стања за текућу имовину и текуће обавезе:
Тренутна имовина
- Новчана средства: 22, 7 милиона долара потраживања: 29, 5 милиона долара залиха: 110, 5 милиона долара неплаћени расходи: 11, 7 милиона долара потраживања од пореза на добит: 1, 5 милиона долара остала средства: 10, 3 милиона долара
Текуће обавезе
- Обвезе према добављачима: 53, 8 милиона УСД Наплаћене обавезе: 73, 5 милиона долараТренутни део дугорочног дуга: 9, 5 милиона долараПросити порез на добит: 1, 7 милиона долара
Нето ликвидна имовина на овај датум би била Готовина + Потраживања - Краткорочне обавезе = - 86, 3 милиона долара. Негативни нето ликвидни положај компаније може бити забрињавајући, али ова ситуација је типична за малопродају. Тренд нето позиције ликвидности био би информативнији за аналитичара.
