Да, 401 (к) је квалификовани пензиони план. Па шта тачно то значи? Квалификовани пензиони планови морају да задовоље захтеве интерних прихода (ИРС) и за постављање и за рад. Поделе се у две категорије: планови са дефинисаним примањима и планови са дефинисаним доприносима.
Кључне Такеаваис
- Да, 401 (к) је квалификовани пензиони рачун, од чега постоје две врсте: планови са дефинисаним примањима и планови са дефинисаним доприносима. План дефинисаних накнада захтијева од послодавца да створи пензиону имовину за запосленог. Дефинисан допринос план чини запосленог одговорним за остваривање пензијског дохотка.
Две врсте квалификованих планова
У плану са дефинисаном погодношћу, ваш послодавац се обавезује да ће вам обезбедити одређену исплату, без обзира на учинак посла или улагања вашег послодавца. Пример плана дефинисаног примања је пензија. План са дефинисаним бенефицијама терет стварања имовине због доспевања у пензију чврсто ставља на послодавца. Овакви планови постају све рјеђи и рјеђи, понајвише зато што су скупи.
У плану са дефинисаним доприносом, на вама је да доприносите довољно пензионом плану да осигурате довољно имовине при одласку у пензију, што је много атрактивнија опција за послодавце. Најчешћи планови са дефинисаним доприносом су 401 (к), 403 (б) и индивидуални пензиони рачун (ИРА).
Повлачења са квалификованог пензионог плана пре него што напуниш 59½ углавном износе 10% казне за рано повлачење и подлежу порезу на доходак.
Правила и ограничења
Без обзира на врсту рачуна са дефинисаним доприносом, на њега су постављена бројна ограничења. Ова ограничења укључују врсту улагања која се могу извршити, при чему су најчешћи рачуни узајамних фондова и рачуна на тржишту новца. Остала ограничења забрињавају се када средства могу бити ослобођена без казне.
Генерално посматрано, свако повлачење средстава пре 59. године старости мора испуњавати строге захтеве ИРС-а и може бити подвргнуто казни од 10% поврх пореза на доходак, уз изузетака, као што је изузетак за повлачење 5000 УСД за рођење или усвајање дете.
Неки послодавци дозвољавају краткорочне кредите од 401 (к), уз редовне исплате и камате које се враћају на рачун, али послодавци нису потребни за дозволу ове врсте зајма. Као власник рачуна морате почети са минималном расподјелом (РМД) са свог рачуна након што навршите 72 године од 2020. године.
