Шта је ИРС публикација 571: Планирани ануитетни планови (403 (б) планови)?
Публикација ИРС 571: Планирани ануитетни планови (403 (б) планови) пружа пореске информације за подносиоце захтева који имају пензиони план 403 (б). Публикација ИРС 571 каже ко може да допринесе плану 403 (б), максимални допринос који може да се плану 403 (б) током године, правила која се односе на вишак доприноса и правила која се односе на пребацивање или дистрибуцију.
Доприноси за план 403 (б) послодавци углавном пријављују у В-2 запосленика, а појединачни запослени не морају да их пријаве ИРС-у.
Разумевање публикације ИРС 571: Планирани ануитетни планови (403 (б) планови)
Иако ИРС Публикација 571 пружа неке информације о пребацивању и дистрибуцији рачуна 403 (б), она не улази у посебне детаље. Специфичности ролловер-а можете пронаћи у ИРС Публикацији 590, а информације о дистрибуцији у Публикацији 575.
Посебна разматрања
ИРС напомиње да је план 403 (б), познат и као порезно заштићени ануитет (ТСА), план пензионисања за одређене запослене у јавним школама, запосленике одређених организација ослобођених од пореза и одређене министре. Такође се могу добити кооперативне болничке службе, цивилни факултети и особље Универзитета за униформисане услуге здравствених наука и запослени у јавним школским системима које организују индијске племенске владе.
Рачуни појединаца у плану 403 (б) могу бити било које од следећих врста: Уговор о ануитету, који је уговор који се пружа преко осигуравајућег друштва; скрбнички рачун, који је рачун уложен у узајамне фондове; рачун пензионих прихода који је постављен за запослене у цркви. Генерално, рачуни за пензионе приходе могу улагати или у ануитете или у узајамне фондове."
Попут 401 (к) или ИРА-е, не плаћате порез на приход од доприноса све док не почнете да се повлачите из плана, обично након што се повучете. Главница рачуна и поврат се не опорезују док их не повучете.
Према ИРС-у, једна додатна погодност може бити „Ако ви или ваш послодавац дајете прихватљиве доприносе за пензиони план, можда ћете моћи узети кредит у износу до 1.000 долара (до 2.000 долара ако подносите заједнички захтев). Овај кредит може смањити савезни порез на доходак плаћате долар за долар. " То се назива пореским кредитом штедиша.
Међутим, постоје ограничења за прилагођени бруто приход за кредит. Они су 65.000 УСД за 2020. годину (64.000 УСД за 2019. годину) ако се ваш статус пријављивања ожењен подноси заједнички; 48.750 УСД за 2020. годину (48.000 УСД за 2018. годину) ако је ваш статус пријављивања глава домаћинства (са квалификованом особом); или 32.500 УСД за 2020. годину (32.000 УСД за 2019. годину) ако је ваш статус пријављивања самац, ожењен подношењем пријаве одвојено или квалификација удовице (уздржавано) са зависним дјететом.
Ротх верзије 403 (б) могу бити доступне, омогућујући вам да допринесете новцем након опорезивања који може расти без пореза по повлачењу главнице или поврата.
