Стратегије социјалног осигурања
Већина људи који примају социјална давања плаћају порез на доходак од неких од тих зарада. То је зато што су од 1983. године плаћања социјалног осигурања била предмет опорезивања изнад одређених прагова дохотка. Пошто од 1983. нису извршена прилагођавања инфлације овим референтним вредностима, сада их је премашила већина пореских обвезника који примају социјално осигурање и имају и друге изворе прихода.
Бројне стратегије, пре и после одласка у пензију, могу ограничити износ пореза који плаћате на бенефиције социјалног осигурања. Они укључују пажљиво планирање када - и којим редоследом - подижете новац са рачуна пензионисаних пензија. Смањење опорезивог дохотка током година у којима цртате социјално осигурање може имати и друге користи, попут смањења премија у Медицаре-у, које се разликују од дохотка.
Кључне Такеаваис
- До 50% давања за социјално осигурање опорезују се за појединце са комбинованим примањима од најмање 25.000 УСД, или пар који заједно поднесу комбиновани приход од најмање 32.000 УСД. До 85% накнаде социјалног осигурања опорезују се за појединце са комбинованим примањима приход од најмање 34.000 долара или пар који заједно подносе заједнички приход од најмање 44.000 долара. Пензионери који примају врло мало другог примања, било из исплате пензионог плана или друге зараде, вероватно неће плаћати порез на своје бенефиције за социјално осигурање.
Колико прихода од социјалног осигурања опорезујете
Ниједан порески обвезник, без обзира на приход, не опорезује све своје бенефиције за социјално осигурање. Ево како ИРС израчунава колико се опорезује.
Прорачун започиње прилагођеним бруто приходом из извора који нису из социјалног осигурања. Тај приход може да укључује плаће, зараду самозапослених, камате, дивиденде, потребну минималну расподелу са квалификованих пензионих рачуна и други опорезовани приход који се мора пријавити у вашим пореским пријавама. Тада се додају све камате ослобођене од пореза. Коначно, (само) половина ваших давања за социјално осигурање додају се оним другим зарадама да бисте достигли број комбинованог дохотка који ће одредити колики је део ваших давања опорезива.
Затим се примјењује распоред стопа на ту цифру дохотка да бисте дошли до пореза, ако га имате, морате платити. Стопа која се односи на вас зависи од вашег статуса пријаве и прихода.
Појединачне пореске стопе
Предности ће бити опорезовани ако поднесете савезну пореску пријаву као "појединац", а ваш комбиновани приход из свих извора је следећи:
- Између 25.000 и 34.000 долара: Можда ћете морати да платите порез на доходак до 50% ваших давања. Више од 34.000 УСД: До 85% ваших давања може бити опорезовано.
Удати пореске стопе
За парове који поднесу заједнички повратак, ваше бенефиције ће бити опорезоване ако ви и супружник имате комбинирани приход који је следећи:
- Између 32.000 и 44.000 долара: Можда ћете морати да платите порез на доходак до 50% користи. Више од 44.000 долара: До 85% ваших давања може се опорезивати.
Ако сте у браку и поднесете посебну пријаву пореза, порези на ваше бенефиције ће се израчунати по горе наведеним стопама.
Плаћање пореза на социјално осигурање
Сваког јануара добићете Изјава о накнадама за социјално осигурање (образац ССА-1099), у којој је детаљно приказан износ бенефиција који сте добили током претходне пореске године. Овим можете одредити да ли дугујете савезни порез на доходак. Ако дугујете порез на своје бенефиције за социјално осигурање, можете извршити квартално процијењене пореске исплате ИРС-у или одабрати да се савезни порези одузму од исплате пре него што их примите.
Могући државни порез на социјално осигурање
Постоји 13 држава у којима ваше бенефиције за социјално осигурање могу бити опорезоване и на државном нивоу, барем неким корисницима. Ако живите у једној од тих држава - Колорадо, Конектикат, Канзас, Минесота, Мисури, Монтана, Небраска, Нови Мексико, Северна Дакота, Род Ајленд, Јута, Вермонт и Западна Вирџинија - потражите помоћ код одговарајуће државне пореске агенције. Као и код савезног пореза, како ове агенције опорезују социјално осигурање варира од дохотка и других критеријума.
Могу ли радити током прикупљања социјалне сигурности?
Када социјално осигурање није опорезовано
Мало је вероватно да ћете се проценити порезом на накнаде социјалног осигурања ако имате мало или никакав додатни приход од расподеле пензионог плана или друге зараде. Просечна накнада исплаћена од новембра 2019. била је око 1.359 долара месечно, односно 16.308 долара годишње. Као што приказује горњи распоред, бенефиције се опорезују само када укупни приход премаши 25.000 УСД за самохране пензионере или 32.000 УСД за парове који подносе заједничке пореске пријаве.
$ 1, 359
Просечна месечна накнада за социјално осигурање од новембра 2019. године; годишњи укупни износ је 16.308 УСД.
Избегавање пореза на бенефиције
Најједноставнији начин да се бенефиције за социјално осигурање ослободе пореза на доходак јесте да укупни комбиновани доходак буде низак и падне испод прагова плаћања пореза. Међутим, већина пензионера није у стању да живи од прилично благе просечне месечне накнаде без да је допуњава из инвестиција или других извора.
Тада је за већину људи реалан циљ ограничити колики порез плаћа се социјалним давањима. Ово се може постићи кроз мноштво креативних решења око пензионих рачуна у које стављате уштеде и редоследа којим ћете ту имовину искористити за приход. Ево неколико таквих решења:
Примање опорезивог дохотка пре пензије
Једно обећавајуће средство за минимизирање вашег опорезивог дохотка приликом црпљења социјалног осигурања је максимизирање или барем повећање вашег опорезивог дохотка у годинама пре него што почнете примати бенефиције.
Водећи начин је да повучете средства прерано - или „извршите расподјелу“, у пензионом парламенту - са својих пензионих рачуна заштићених порезима, као што су ИРА и 401 (к) с. Имајте на уму да дистрибуцију можете извршити без казне после 59. и пол. То значи да избегавате да се превише повучете да бисте повукли ова средства, али ипак морате да платите порез на износ који сте повукли.
Будући да су сва повлачења опорезива, наравно, пажљиво их треба испланирати с осталим порезима које ћете морати платити на доходак у години. Циљ је платити мање пореза тако што ћете током овог периода пре социјалног осигурања остварити више повлачења него што бисте то учинили након што почнете да повлачите бенефиције. То захтева с обзиром на укупни порезни залога од повлачења, давања социјалног осигурања и било којих других извора.
Имајте на уму и то да у доби од 72 године од вас треба да преузмете минималну расподелу са ових рачуна, тако да морате да испланирате средства за та обавезна повлачења. Старосна доб за тражене минималне расподјеле повећана је са 70½ на 72 Законом о СИГУРНОСТИ из 2019. године.
Ова стратегија може вам помоћи да постигнете више од оптимизације пореског третмана узимања новца са ових рачуна. Омогућавањем раног дохотка за пензију, такође вам може омогућити да одложите почетак примања социјалних давања. А то повећава величину исплате.
Држите неки приход од пензије на Ротх рачунима
Доприноси за Ротх ИРА или 401 (к) изражени су у доларима након опорезивања, што значи да нису опорезовани порезом када се средства повуку. Уместо узимања опорезивих расподјела из традиционалних ИРА или других квалификованих пензионих планова, узимање расподјеле од Ротх ИРА-а може осигурати додатни приход без утицаја на комбиновани обрачун дохотка. То заузврат значи да неће повећати порез који бисте били дужни платити на ваше социјално осигурање.
Та предност чини паметним, много прије пензије, размотрити комбинацију редовних и Ротхових пензионих рачуна. Оваква комбинација ће вам омогућити већу флексибилност у управљању повлачењима са сваког рачуна како бисте умањили порез који дугујете на бенефиције социјалног осигурања. Сличан ефекат се може постићи повлачењем са конвенционалних рачуна штедње или новца на тржишту уместо рачуна заштићених порезом.
Купите уговор о ануитету
Квалификовани уговор о дуговању за дугорочност (КЛАЦ) је одложени ануитет финансиран улагањем из квалификованог пензијског плана или ИРА-е. КЛАЦ-ови обезбеђују загарантоване месечне исплате до смрти и заштићени су од пада тржишта акција. Све док је ануитет у складу са захтевима интерне службе прихода (ИРС), ослобођен је потребних правила минималне расподјеле, све док исплате не почну након одређеног датума почетка ануитета.
Ограничавањем расподјеле, а тиме и опорезивањем дохотка, током пензионисања КЛАЦ-ови могу помоћи да се смањи порезни залогај који се узима од ваших социјалних давања. Према тренутним правилима, појединац може потрошити 25% или 135.000 УСД (што је мање) са свог рачуна за пензиону штедњу или ИРА-е да би купио КЛАЦ путем једне премије. Што дуже појединац живи, дуже се исплаћује КЛАЦ.
Приходи од КЛАЦ-а могу се одложити до 85. године живота. КЛАЦ-ови омогућавају супружнику или неком другом да буду заједнички ануант, што значи да су обе именоване особе покривене без обзира на то колико дуго живе (уз неке услове).
Упркос привлачности КЛАЦ-ова у ограничавању опорезивог дохотка, њих не треба куповати само како би се смањили порези на давања социјалног осигурања, или чак уопште. Ренови за пензионисање имају и предности и недостатке које би требало пажљиво одмерити, по могућности уз помоћ саветника за пензионисање, пре него што се одлучите за то возило да бисте обезбедили приход након завршетка радног века.
