Финансијска форензика је област која комбинује вештине криминалистичке истраге са вештинама финансијске ревизије како би се идентификовале криминалне финансијске активности које долазе из или изван организације. Финансијска форензика може се користити у активностима спречавања, откривања и опоравка за истраживање тероризма и других криминалних активности, пружање надзора приватним организацијама и владиним организацијама, као и процену рањивости организација на преварантне активности. Стручњаци за финансијску форензику у свету инвестиција траже да компаније закључе или покушају да освоје награде за звиждаче.
Рушење финансијске форензике
Финансијска форензика је слична форензичком рачуноводству, које користи рачуноводствене, ревизијске и истраживачке вештине да би анализирало финансијске извештаје компаније о могућим преварама у вези са предвиђеним или текућим правним поступцима. Двојица стручњака за форензика изнијела су своја имена откривајући двије највеће преваре у новијој хисторији. Јим Цханос, примећен кратким продавачем на челу хедге фонда Киникос Ассоциатес, укопао се у финансијске извештаје и друге поднеске корпорације Енрон и открио неправилности у вези са тржишном праксом својих енергетских деривата и кршењем правила ГААП-а о усклађивању политике у трговачко банкарско пословање компаније. Енрон је на крају имплодирао, испоручујући уредну суму у Цханосов фонд.
Харри Маркополос, опскурни професионалац хартија од вредности почетком 2000-их, неколико година је покушавао да упозори Комисију за хартије од вредности (СЕЦ) и друге о Понзијевој шеми коју је починио Берние Мадофф. Маркополос је коначно добио признање као усамљени звиждач кад је Мадофова шема пропала. Своју сагу детаљно описује у својој књизи за 2010. годину; Нико не би слушао: Прави финансијски трилер . Маркополос наставља своје занатске радње у корист инвеститора уопште. Мадофф ће седети у затворској ћелији док не умре.
Остале употребе за финансијску форензику
Постоје и друге пријаве за финансијску форензику. Форензички рачуновође такође могу сарађивати с владиним агенцијама, укључујући пореске органе, како би повратили незаконито стечена средства или помогли у процесуирању прања новца. Форензички рачуновође такође могу помоћи компанијама да дизајнирају рачуноводствене и ревизијске системе за управљање и смањење ризика.
