Шта је метода мердевина ланаца?
Метода мердевина ланца (ЦЛР) метода је израчунавања обавезне резерве штета у финансијском извештају осигуравајућег друштва. Метода мердевина ланца (ЦЛМ) осигуравачи користе за предвиђање износа резерви које морају бити утврђене како би се покриле будуће штете. Ова актуарска метода је једна од најпопуларнијих метода резерве.
Метода мердевина ланаца
Метода мердевина ланца израчунава процењене губитке насталих, али нису пријављени (ИБНР), користећи трокуте отплаћених губитака и настале губитке, представљајући износ плаћених губитака и причува случаја. Од осигуравајућих друштава се мора издвојити део премија које добијају од својих активности преузимања да би платили потраживања која би могла бити поднета у будућности. Износ предвиђеног потраживања, заједно са износом стварно плаћених штета, одређује колику зараду ће осигуратељ објавити у својим финансијским документима.
Резервни троуглови су дводимензионалне матрице које се генеришу накупљањем података о захтевима током одређеног временског периода. Подаци о захтевима се покрећу кроз стохастички процес ради стварања матрица отпуштања након омогућавања више степени слободе.
У својој сржи, метода мердевина ланаца делује под претпоставком да ће се обрасци активности у потраживањима у прошлости и даље видети у будућности. Да би та претпоставка одржана, подаци из прошлих искустава са губицима морају бити тачни. Неколико фактора може утицати на тачност, укључујући промене у понуди производа, регулаторне и законске промене, периоде захтева високог степена озбиљности и промене у поступку намирења штета. Ако се претпоставке уграђене у модел разликују од уочених тврдњи, осигуравачи ће можда морати да изврше прилагођавања модела.
Стварање процјена може бити тешко јер насумична флуктуација података о тврдњама и мали скуп података могу резултирати грешкама у предвиђању. Да би се умањили ови проблеми, осигураватељи комбинирају обје податке о потраживањима компаније са подацима из индустрије уопште.
Кораци за примену метода мердевина ланаца
Према Јацкуелине Фриедланд "Процена неплаћених захтева користећи основне технике", седам корака за примену методе мердевина ланца су:
- Саставите податке о штетама у развојном троуглуКалкулишите факторе старосне добиПрачунајте просечне факторе старосне добиПодредите фактори развоја потраживањаСелектрични факторКалкулишите кумулативни фактори развоја потраживањаИзвршите крајње тврдње
Фактори старости-старости, који се називају и фактори развоја губитака (ЛДФ-ови) или односи односа, представљају однос износа губитака од једног датума процене до другог и они су намењени да обухвате обрасце раста губитака током времена. Ови фактори се користе за пројектовање где ће се подмирити крајњи износ губитака.
