Шта је дистрибуција капиталног добитка?
Расподела капиталног добитка је уплата узајамног фонда или фонда размењеног капитала (ЕТФ) дела прихода од продаје фонда и друге имовине. То је удео инвеститора у приходима од трансакција фонда.
То није удио у укупном профиту фонда. Фонд може да добије или изгуби новац током године, а ваш салдо ће расти или падати у складу с тим. Али ако фонд добије продајом било ког свог удела током те године, извршиће расподелу капиталног добитка својим акционарима.
Према закону, потребни су узајамни фондови да редовно расподељују капитални добитак својим акционарима. Власници узајамних акција имају могућност да поделе капитални добитак у облику непосредних уплата или да га реинвестирају у додатне акције фонда.
Расподела капиталног добитка биће идентификована као дугорочни капитални добитак или краткорочни капитални добитак и као таква се опорезује.
Људи који заиста мрзе плаћање пореза могу размотрити средства ефикасна за порез и друга улагања у поређењу са порезом.
Разумевање расподјеле капиталних добитака
Генерално, узајамни фонд или ЕТФ врши расподелу капиталних добитака на крају сваке године. Расподела представља приход од продаје акција или друге имовине од стране менаџера фонда током пореске године.
Инвеститор треба имати на уму да улагање у расподелу капиталног добитка, а не реинвестирање у фонд, заправо представља повлачење. Умањује нето износ који сте уложили у фонд за износ дистрибуције.
Порезна разматрања о расподјели капиталног добитка
Власници узајамних акција дужни су да плаћају порез на расподјелу капиталних добитака направљен средствима која посједују, без обзира на то јесу ли новац реинвестирани у додатне акције. Постоји изузетак за општинске обвезничке фондове, који су ослобођени од пореза на савезном и обично на државном нивоу.
Порез се не плаћа за ту пореску годину ако инвеститор поседује фонд као део ИРА, 401 (к) или другог одложеног пореског плана за пензију. Порез ће бити доспео када се средства повуку након пензионисања.
Ако фонд није у пензионом плану, порези доспевају за тај порески извештајни период.
Важећи прописи ИРС-а
Према важећим прописима ИРС-а, расподјела капиталног добитка опорезује се као дугорочни капитални добитак, без обзира колико појединац посједовао акције фонда. То значи пореску стопу од 0%, 15% или 20%, зависно од уобичајене стопе пореза на доходак појединца.
Људи који стварно мрзе да плаћају порез могли би размотрити улагање у порезно ефикасне трошкове, укључујући и пореско ефикасне фондове. Фондови ефикасни од пореза у својим се описима идентификују као такви. Они имају тенденцију да купују и продају акције мање од агресивних фондова за раст и могу да поседују неке општинске фондове обвезница за приходе без пореза.
Расподела капиталног добитка може се извршити чак и када је укупна вредност фонда опала током године. То јест, један фонд је можда продао неке акције које су порасле у цени, али ове добитке могу надокнадити или чак избрисати друге инвестиције које су изгубиле новац.
Кључне Такеаваис
- Расподела капиталног добитка је удио улагача у приходима од продаје фонда акција и друге имовине. Инвеститор мора платити порез на капиталну добит на дистрибуцију, било да се узима у готовини или реинвестира у фонд. Порез на дистрибуцију доспева у у тој пореској години, осим ако фонд није део одложеног пореског рачуна.
Расподела капиталног добитка и нето вредност имовине
Као што је случај са уобичајеним залихама, расподјела капиталних добитака и дивиденди смањује нето вриједност имовине (НАВ) фонда за дистрибуирани износ. На пример, менаџер фонда фонда чија нето вредност имовине износи 20 УСД по акцији може исплатити деоничарима од 5 УСД. То би резултирало смањењем нето вредности фонда за 5 на 15 долара.
Иако се ово појављује на графикону цијена узајамног фонда као пад цијене на датум ек-дивиденде, укупни принос фонда се није промијенио. Нереализовани добици од хартија од вредности одређују нето вредност узајамног фонда док се не продају.
