Шта је корисни власник?
Корисни власник је особа која ужива предности власништва иако је власништво над неким обликом власништва на другом имену. То такође значи било којег појединца или групу појединаца који, директно или индиректно, имају моћ да гласају или утичу на одлуке о трансакцијама које се тичу одређене хартије од вредности, као што су акције у компанији.
Стварни власник
Објаснио корисни власник
На пример, када акције узајамног фонда држи банка скрбница или када хартије од вредности поседује брокер у име улице, прави власник је стварни власник, иако, ради сигурности и практичности, банка или брокер има власништво над власником. Корисничко власништво се може делити међу групама појединаца. Ако корисни власник контролише позицију већу од 5%, мора поднети Прилог 13Д према члану 12 Закона о берзи хартија од вредности из 1934. године.
Корисно власништво се разликује од легалног власништва. У већини случајева, легални и корисни власници су једно те исто, али постоје неки случајеви, легитимни, а понекад и не баш легитимни, где корисни власник имовине жели да остане анониман.
Хартије од вредности
Као што је поменуто у горњем примеру, хартије од вредности којима се тргује јавно се често региструју на име брокера ради сигурности и практичности. Комисија за хартије од вредности и хартије од вредности (СЕЦ) то признаје и регулише праксу. У приватним компанијама из више разлога, корисни власник можда неће желети њихово име као акционара записа. Све док се поштују порески и други закони, ова пракса сама по себи није противзаконита.
Некретнина
У већини земаља регистар некретнина приказује имена власника некретнина. У неким случајевима, корисни власник можда неће желети да се његово име појављује на јавним евиденцијама. У таквим случајевима, повериоци или други субјекти могу да делују као легални власници уместо корисног власника. На пример, познати уметници или политичари можда не желе да се њихова кућна адреса лако нађе у јавним списима, тако да се они не појављују лично на делима.
Заштита имовине
Богати појединци којима пријети тужба или једноставно желе заштитити своју имовину и планирају имање, углавном користе трустове да би били легални власник своје имовине, често хартија од вриједности и новца, док су они и њихове породице и даље корисни власници. И овде је ова пракса легална, али веома регулисана.
Панама Паперс
Познато је да је Међународни конзорцијум истраживачких новинара почетком 2016. године објавио јавно име „Панамски радови“. Ови документи преузети из архива адвокатске фирме Моссацк Фонсеца & Цо. детаљно показују корисничко власништво неколико хиљада офшор корпорација. Иако су се многи легално користили, чини се да је неко корисно власништво сакривено због гадних или илегалних мотива.
Нова правила у вези са корисним власницима
Дана 5. маја 2016. године мрежа за извршење финансијских злочина (ФинЦЕН) утврдила је и разјаснила захтеве потребне дубинске ревизије за банке, посреднике, узајамне фондове и друге финансијске субјекте. Најважније је да нова правила захтевају од клијената правних лица да приликом отварања рачуна утврде и потврде идентитете својих корисних власника. Ова правила ступила су на снагу 11. маја 2018. године.
