Шта је допринос након опорезивања?
Допринос након опорезивања је допринос на било који одређени пензиони или инвестициони рачун након што су порези већ одбијени од опорезивог дохотка појединца или компаније. Доприноси након опорезивања могу се извршити или на одложеном или неопорезивом основу, у зависности од врсте рачуна на који субјект доприноси.
Разумевање доприноса након опорезивања
Доприноси за пензијски штедни план могу бити доприноси прије опорезивања и / или доприноси након опорезивања. Ако се допринос обавља новцем на који је појединац већ платио порез, то се назива доприносом након опорезивања. Доприноси након опорезивања могу бити уплаћени уместо доприноса пре опорезивања или поред њих. Многим инвеститорима се свиђа мисао да не морају плаћати порез на главницу када изврше подизање с инвестиционог рачуна. Међутим, доприноси након опорезивања имали би највише смисла ако се очекује да стопе пореза у будућности буду веће.
Стање рачуна пензијског плана након опорезивања има двије компоненте - првобитне доприносе након опорезивања у плану и одложене приходе од пореза. Иако се оригинални доприноси могу повући у било којем тренутку без пореза, свака зарада или раст на рачуну опорезује се приликом повлачења. Поред примењеног пореза, за зараде које се повуку пре него што ималац напуни 59½ година биће подложна преурањена пореска казна. Доприноси на рачуну са одгођеним порезом, као што су 401 (к), 403 (б), и традиционална ИРА, захтевају од појединца да сваке године затражи ове доприносе у својој пријави пореза на доходак, у ком случају је порески обвезник право на повраћај новца на основу његових доприноса по стопи пореза на добит.
Када власник рачуна напусти компанију или оде у пензију, Служба за унутрашње приходе (ИРС) дозвољава му да робу одложену зараду претвори у традиционалну ИРА и пребаци доприносе после опорезивања у Ротх ИРА. Ротх ИРА је рачун на којем зарада расте без пореза ако се новац држи у Ротх ИРА-у најмање пет година и до тренутка када поједини сатови остану 59½ година. Износ који се држи у традиционалном ИРА-у неће бити укључен у приход појединца за пореске сврхе све док не буде расподељен.
Кључне Такеаваис
- Доприноси након опорезивања су они који су извршени на квалификованом пензиониском или инвестиционом рачуну користећи новац који је већ подложан прихватљивом порезу на доходак. Након опорезивања на Ротх ИРА рачунима ће накнадно расти без пореза, за разлику од утврђеног раста пореза у традиционалним ИРА-има који користе доларе прије опорезивања. Одговорност појединца је да прати доприносе након опорезивања и њихов статус како би осигурао одговарајући порезни третман у будућности.
Пример доприноса након опорезивања
На пример, узмите у обзир особу која има 25.000 долара у Ротх ИРА-и. Од овог износа, 22.000 долара је допринос након опорезивања, а 3.000 долара оно што је зарадила од својих инвестиција. Раст њених зарада је, дакле, 3.000 УСД / 22.000 долара = 0.1364, или 13.64%.
Догоди се хитно стање због чега ће се повући са овог рачуна 10.000 УСД. ИРС ће опорезовати део зараде овог повлачења, односно 0, 1364 к 10, 000 = 1, 364 УСД. Део доприноса после опорезивања, утврђен на 10 000 до 1, 364 долара = 8 636 долара, ослобођен је пореза.
За и против доприноса након опорезивања
Повлачење доприноса након опорезивања вашем (традиционалном) ИРА-у не треба опорезивати. Међутим, једини начин да се осигура да се то не догоди је да предате образац ИРС 8606. Образац 8606 се мора поднети за сваку годину када доприносе након опорезивања (неопорезиви) унесете у традиционални ИРА и за сваку наредну годину док не будете имали искористили сте свој остатак након опорезивања.
Недостатак доприноса након опорезивања је тај што су средства на рачуну одвојена у различите компоненте, израчунавање пореза који се плаћа на тражену расподелу може бити сложеније него ако је власник рачуна извршио само доприносе пре опорезивања.
