Шта је додатни добровољни прилог (АВЦ)?
Додатни добровољни допринос је уплата запосленика на штедни рачун који прелази износ који послодавац одговара.
Запослени може дати додатни добровољни допринос, до одређених годишњих нивоа које одобри ИРС. То јест, постоје годишња ограничења износа којим ће ИРС дозволити запосленима да плаћају доприносе који су одложени за порез.
Кључне Такеаваис
- Без обзира да ли ваш послодавац одговара вашем доприносу или не, можете да допринесете до годишњих лимита одређених од стране ИРС-а. Ако пређете максимални износ који је одредио ИРС, можда дугујете 6% вишка пореза на допринос. Ограничење за доприносе ИРА-а за пореске године 2019. и 2020. су 6.000 УСД, плус 1.000 УСД више за запослене старије од 50 година. Ограничење за већину типова планова од 401 (к) износи 19.000 УСД плус 6.000 УСД за оне старије од 50 година и више за пореску годину 2019. и 19.500 УСД плус 6.000 УСД за порез година 2020.
Ту је и порез на оно што ИРС назива "вишком доприноса" ако пређете границу.
Ограничење за већину типова планова од 401 (к) износи 19.000 УСД годишње плус 6.000 УСД за оне старије од 50 година за пореску годину 2019. и 19.500 УСД плус 6.000 УСД за пореску 2020. годину.
Ограничење за доприносе ИРА-а за пореске године 2019. и 2020. године је 6.000 УСД, плус 1.000 УСД више за запослене старије од 50 година. Изузетак: СИМПЛЕ ИРА има ограничење доприноса од 13.000 УСД у 2019. и 13.500 УСД у 2020. Ова врста ИРА је мање уобичајена и могу је понудити само предузећа са мање од 100 запослених.
Ти бројеви не укључују никакав допринос послодавца.
Разумевање АВЦ-а
Имајте на уму да је ово „квалификовани“ налог, што значи да следи смернице ИРС-а за програме који укључују посебан порески третман за послодавца, запосленог или обоје.
Запослени могу да дају додатне добровољне прилоге на рачуне одложене штедње, укључујући 401 (к), 403 (б), СЕП ИРА, СИМПЛЕ ИРА, и традиционалну или Ротх ИРА.
Све осим Ротх ИРА-а омогућавају запосленима да плаћају доприносе пре опорезивања, што значи да одлажу плаћање пореза на доходак дела дела зараде док не повуку новац након пензије. У случају Ротх ИРА-а, порез на доходак плаћа се у тренутку плаћања доприноса.
Матцх Матцх
Пензиони планови за пензионисање спонзорирани могу имати додатну корист. Односно, послодавац може да одговара проценту плате коју запосленик доприноси, и то максимално. Тај максимум у просеку износи око 3% плате, али неке компаније имају већи меч, а друге уопште не одговарају.
Годишња ограничења доприноса не укључују било која одговарајућа плаћања од стране послодавца.
Било који лични финансијски саветник ће вам рећи да је паметно да допринесете барем износ једнак износу вашег послодавца или "новац остављате на столу".
Међутим, имате могућност да још више повећате пензијску штедњу тако што ћете допринијети већем проценту ваше плате. Додатни добровољни доприноси могу варирати у порезном третману, овисно о врсти плана, али ако се уплате на рачун одгођен порезом, било који поврат акумулира се без пореза до пензије.
Вишак доприноса
Да би избегли порез на вишак доприноса, ИРС предлаже да повучете новац и све инвестиционе поврате остварене пре пореског рока. Дугујете порез на доходак по њему, али ћете избећи тај посебан порез.
Једноставнија опција је, наравно, да престанете са доприносом када додате границу ИРС-а за годину. Исцрпили сте расположиве опције за одлагање пореза за годину, али још увек можете редовно улагати изван могућности улагања свог послодавца.
