Преглед садржаја
- 1. Порез на самозапошљавање
- 2. Кућни уред
- 3. Рачуни за интернет и телефон
- 4. Премије за здравствено осигурање
- 5. Оброци
- 6. Путовања
- 7. Употреба возила
- 8. Камата
- 9. Публикације и претплате
- 10. Образовање
- 11. Пословно осигурање
- 12. Изнајмљивање
- 13. Трошкови покретања
- 14. Оглашавање
- 15. Доприноси плана пензионисања
- Доња граница
Током година, законодавци су уписали бројне ретке у порезни законик како би ублажили ударац додатних трошкова које самозапослени морају платити као посао. Међутим, Закон о порезу на смањење пореза и радних места за 2017. годину (ТЦЈА) уклонио је неколико пореских олакшица за самозапослене. Многе од ових промена су привремене и треба да истекну 2025. године, али друге су трајне.
Закон утиче на мала предузећа на много начина, посебно путем сложеног одбитка 20% пословног дохотка за пролазне компаније - оне који порез плаћају путем појединаца, а не путем корпорације.
Неки одбитци који су елиминисани укључују:
- Одбитак за забавуЛоквирање локалног лобирања Трошкови паркирања запослених, масовног транзита или одбитка
Преглед најчешћих пореза и одбитка за самозапослене је неопходан да би вам помогао да се информишете о неопходним изменама у пословном одбитку и променама прихода
ВАТЦХ: 8 пореских олакшица за самозапослене
1. Порез на самозапошљавање
Порез на самозапошљавање односи се на део послодаваца који плаћају Медицаре и порезе социјалног осигурања које самозапослени морају да плаћају. Сви који раде морају платити ове порезе, који за 2018. годину износе 7, 65% за запослене и 15, 30% за самозапослене. Ево како се стопе руше:
- 6, 2% Порез на социјално осигурање за запослене и послодавце на првих 132 900 УСД плаће1, 45% Медицаре порез за запослене и послодавце без ограничења зарада
Дугујете додатни Медицаре порез од 0, 9% у следећим ситуацијама:
| Статус архивирања | Приходи |
| Једно | 200.000 УСД |
| Вјенчали смо се заједно | 250.000 долара |
Прагови дохотка за додатни порез Медицаре не односе се само на приход од самозапошљавања, већ и на ваше комбиноване зараде, надокнаде и приходе од самозапошљавања. Дакле, ако имате 100.000 УСД прихода од самозапошљавања, а супружник има 160.000 УСД зараде од зараде, морат ћете платити додатни порез Медицаре од 0, 9% на 10.000 УСД којим ваш заједнички приход премашује праг од 250.000 УСД.
Плаћање додатних пореза да будете ваш шеф није забава. Добра вест је да ће вас порез на самозапошљавање коштати мање него што можда мислите јер од нето прихода требате да одбијете половину пореза на самозапошљавање. ИРС третира део пореза на самозапошљавање „послодавца“ као пословни трошак и омогућава вам да га умањите у складу са тим. Штавише, порез на самозапошљавање плаћате само на 92, 35% свог нето, а не бруто, пословног дохотка.
Запамтите, првих 7, 65% плаћате без обзира за кога радите. А када радите за неког другог, посредно плаћате део послодавца, јер то је новац који ваш послодавац не може себи да приушти да дода у вашу плату.
2. Кућни уред
Одбитак у матичној канцеларији је један од сложенијих одбитака. Укратко, трошкови било којег радног простора који редовно и искључиво користите за своје пословање, без обзира да ли га изнајмљујете или поседујете, могу се одбити као трошак кућне канцеларије. У основи сте на систему поштивања, али требали бисте бити спремни да браните свој одбитак у случају ревизије ИРС-а. Један од начина за то је да припремите дијаграм свог радног простора, с тачним мерењима, у случају да од вас треба да доставе ове податке како би потврдили свој одбитак, који у свом прорачуну користи квадратне ноге вашег радног простора.
Осим самог пословног простора, трошкови које можете одбити за ваш матични уред укључују пословни проценат одбитних камата на хипотеку, амортизацију куће, порез на имовину, комуналије, осигурање власника кућа и одржавање куће које плаћате током године. На пример, ако ваша кућна канцеларија заузима 15% вашег дома, тада 15% вашег годишњег рачуна за струју постаје одбитно. Неки од тих одбитка, као што су камате на хипотеку и амортизација кућа, односе се само на оне који поседују, а не изнајмљују простор за кућне канцеларије.
На располагању имате два избора за израчун одбитка у кућној канцеларији: стандардни метод и поједностављена опција и не морате користити исту методу сваке године. Стандардна метода захтева да израчунате своје стварне трошкове кућне канцеларије. Поједностављена опција омогућава вам да множите стопу одређену ИРС-ом према квадратури вашег кућног уреда. Да бисте користили поједностављену опцију, ваша матична канцеларија не сме да буде већа од 300 четворних метара и не можете да одбијете амортизацију или одбитке који се односе на куће.
Поједностављена опција може бити јасан избор ако сте притиснути на време или не можете сакупити добре податке о својим одбитним трошковима кућне канцеларије. Међутим, с обзиром на то да се поједностављена опција израчунава на 5 УСД по квадратном стопалу, са максимално 300 квадратних стопа, највише што ћете моћи да одузмете је 1500 УСД.Ако желите да будете сигурни да тражите највећу кућну канцеларију одбитка на које имате право, одбитак ћете желети да израчунате користећи регуларне и поједностављене методе. Ако одаберете стандардни метод, израчунајте одбитак помоћу ИРС обрасца 8829, Трошкови за пословну употребу свог дома.
3. Рачуни за интернет и телефон
Без обзира да ли захтевате одбитак од куће, можете да одузмете трошкове свог пословног телефона, факса и интернета. Кључ је да се одузму само трошкови који су директно повезани са вашим послом. Ако имате само један телефон, не бисте требали одбити читав месечни рачун, који укључује личну и пословну употребу. Требали бисте одбити само трошкове који се посебно односе на ваше пословање. Ако имате другу телефонску линију коју користите искључиво за посао, можете одбити 100% тог трошка. На исти начин, одузели бисте само месечне интернетске трошкове пропорционално томе колико свог времена на мрежи је повезано са послом - можда од 25% до 50%.
4. Премије за здравствено осигурање
5. Оброци
Оброк је пословни порез неопорезиви трошак када путујете због посла или забављате клијента. Оброк не може бити раскошан или екстравагантан у датим околностима и можете да одузмете 50% стварног трошка оброка само ако задржите рачуне или 50% стандардног додатка за оброк ако водите евиденцију о времену, месту и пословној сврси свог путовање, али не стварни приходи од оброка. Ручак који једете сами за столом није порезно признат.
6. Путовања
Да бисте се квалификовали као одбитак пореза, пословно путовање мора трајати дуже од уобичајеног радног дана, од вас се треба спавати или одмарати и одлазити ван општег подручја вашег пореског дома (обично ван града у којем се налази ваш посао).
Надаље, да бисте се сматрали пословним путовањем, требало би да имате планирану одређену пословну сврху пре него што одете из куће и заправо се морате бавити пословним активностима - попут проналажења нових купаца, састанка са клијентима или учења нових вештина директно повезаних са вашим послом - док на путу си. Дијељење визиткарти у бару током прославе вашег пријатеља не може учинити одбитком пореза у Вегасу. Чувајте потпуне и тачне евиденције и примитке у вези са трошковима и активностима вашег пословног путовања, јер овај одбитак често извлачи пажњу из ИРС-а.
Одбитни путни трошкови укључују трошкове превоза до и од вашег одредишта (као што је авионска карта), трошкове превоза до вашег одредишта (као што су изнајмљивање аутомобила, возовнице за Убер или карте за метро), преноћиште и оброци. Не можете одбити раскошне или екстравагантне трошкове, али не морате одабрати ни најјефтиније доступне опције. Ви, а не ваши колеге порески обвезници, плаћате већину путних трошкова, тако да је у вашем интересу да их држите разумним.
Ваше трошкове путовања за посао можете одбити 100%, осим оброка који су ограничени на 50%. Ако ваше путовање комбинује посао са ужитком, ствари се поприлично комплицирају; Укратко, можете одузети само трошкове повезане са пословним делом вашег путовања - и не заборавите да пословни део треба планирати унапред.
7. Употреба возила
Када аутомобил користите у пословне сврхе, ваши трошкови за те погоне се опорезују порезом. Обавезно водите одличне записе о датуму, километражи и сврси сваког путовања и не покушавајте да пријавите путовање личним аутомобилом као путовања пословним аутомобилом. Свој одбитак можете израчунати користећи стандардну стопу километраже (коју ИРС годишње утврђује; 54, 5 цента по миљи у 2018. години) или ваше стварне трошкове.
Стандардна километража је најлакша јер захтева минимално вођење евиденције и израчунавање. Само запишите пословне миље које возите и датуме када их возите. Затим, множите укупне годишње миље са стандардном стопом километраже. Овај износ је ваш одбитни трошак.
Да бисте користили метод стварних трошкова, морате израчунати проценат вожње коју сте радили током целе године, као и укупне трошкове управљања вашим аутомобилом, укључујући гас, измене уља, регистрацијске трошкове, поправке и осигурање аутомобила. Ако бисте потрошили 3000 долара на трошкове пословања аутомобилом и користили аутомобил за посао 10% времена, ваш одбитак би био 300 УСД. Као и код одбитка у матичној канцеларији, можда ће бити вредно израчунати одбитак на оба начина, тако да можете затражити већи износ.
8. Камата
Камата на пословни кредит од банке је пословни порезно признати камата. Камата на кредитној картици није умањена за порез када стварате камату за личне куповине, али када се камата односи на куповину предузећа, она је умањена за порез. Поред тога, увек је јефтиније трошити само новац који већ имате, а не трошити трошкове камате. Порезни одбитак вам враћа само један део новца, а не сав новац, па покушајте да избегавате позајмљивање новца. За неке компаније, међутим, позајмљивање може бити једини начин да започну и раде, да одржавају посао кроз споро раздобље или да повећају време заузето.
9. Публикације и претплате
Трошкови специјализованих часописа, часописа и књига директно повезаних са вашим послом опорезују се. На пример, дневне новине не би биле довољно специфичне да би се сматрале трошковима пословања, али претплата на "Натион'с Рестаурант Невс" будите одбијени за порез ако сте власник ресторана, а сет стотина долара „Модернистичке кухиње“ Натхана Михрволд-а легитимна је куповина књига за самозапосленог, врхунског личног кувара.
10. Образовање
Сви трошкови образовања које желите да одузмете морају бити повезани са одржавањем или унапређивањем вештина за ваш постојећи посао; трошкови наставе за припрему нове линије рада нису одбитни. Ако сте саветник за некретнине, похађање курса под називом „Анализа улагања у некретнине“ за усавршавање ваших вештина било би неопорезиво од пореза, али предавања о томе како подучавати јогу не би било.
11. Пословно осигурање
Да ли плаћате премије за било коју врсту осигурања ради заштите вашег предузећа, попут осигурања од пожара, осигурања кредита, осигурања аутомобила на пословном возилу или осигурања од пословне одговорности? Ако је то случај, можете одбити премије.Неки људи не воле плаћати премије осигурања јер их доживљавају као губитак новца ако никада не морају поднети захтев. Одбитак пореза за пословно осигурање може вам помоћи у ублажавању те неслагања.
12. Изнајмљивање
13. Трошкови покретања
ИРС обично захтева да одузмете велике трошкове током времена као капиталне трошкове, а не све одједном. Међутим, можете да одузмете и до 5000 УСД у трошковима покретања предузећа. Примери пореских трошкова који се одбијају од пореза укључују истраживање тржишта и путовања везана за покретање вашег предузећа, проналажење потенцијалних локација пословања, оглашавање, адвокатске накнаде и рачуне за рачуне. Ако за своје пословање оснујете корпорацију или ЛЛЦ предузеће, можете одбити до 5.000 УСД више од трошкова организације, као што су државне пријаве и правне таксе. Професионалне накнаде за консултанте, адвокате, рачуновође и слично такође се одбијају у сваком тренутку, чак и ако нису трошкови покретања. Пословни трошкови попут куповине опреме или возила не сматрају се трошковима покретања, али се могу амортизирати или амортизирати као капитални издаци.
1:06СЕП налог: Јессица Перез
14. Оглашавање
Да ли плаћате Фацебоок огласе, Гоогле огласе, веб локацију, билборд, ТВ рекламу или летаке? Трошкове за оглашавање вашег пословања можете одбити порез. Можете чак и да одузмете трошкове оглашавања који подстичу људе да донирају у добротворне сврхе, а истовремено стављате име вашег предузећа пред јавност у нади да ћете придобити купце. На пример, рекламно оглашавање "Холидаи Тои Дриве под покровитељством Робертових Хотдогова" било би одбитно.
15. Доприноси плана пензионисања
Један одбитак који можете сами предузети за посао што је посебно вредно: одбитак доприноса за пензиони план као самозапослени. Доприноси СЕП-ИРА-овима, једноставним ИРА-има и соло 401 (к) -има сада смањују ваш порезни рачун и помажу вам да прикупите порезно одложени приход од улагања за касније.
На пример, за пореску 2019. годину, изводљиво бисте могли да допринесете чак 19.000 УСД одложене плате (25.000 УСД, уз надокнаду од 6.000 УСД, ако имате 50 или више година) плус додатних 25% нето зараде од самозапошљавања. након одузимања половине пореза на самозапошљавање и доприноса за себе, до највише 56.000 УСД (не рачунајући доприносе) за обе категорије доприноса, са самозапосленим 401 (к).
У 2020. години граница доприноса расте на 19.500 УСД (6.500 УСД надокнаду за укупно 26.000 УСД). А максимални допринос послодавца који можете сами да платите повећава се на 57.000 УСД (уз надокнађени допринос, ако сте довољно стари, то је 63.500 УСД).
Границе доприноса варирају овисно о врсти плана и ИРС прилагођава максимуме годишње. Наравно, не можете доприњети више него што зарађујете, а ова корист ће вам помоћи само ако имате довољно профита да то искористите.
Доња граница
Већина пореских одбитка за мала предузећа су сложенија него што описује овај кратки преглед - ипак говоримо о пореском закону - али сада сте добро упознали са основама. Доступно је и више одбитка од оних који су овде наведени, али ово су неки од највећих. Канцеларијски материјал, накнаде за обраду кредитних картица, накнаде за припрему пореза и поправке и одржавање пословне имовине и опреме такође се одбијају и још увек, остали пословни трошкови могу се амортизовати или амортизовати, што значи да можете одбити мали износ трошкова сваке године током неколико година.
Запамтите, сваки пут када нисте сигурни да ли је трошак легитиман пословни трошак, запитајте се: "Да ли је ово обичан и неопходан трошак у мом послу?" То је исто питање које ће вам ИРС поставити приликом испитивања ваших одбитка ако вас ревидира. Ако је одговор не, не узимајте одбитак. А ако нисте сигурни, потражите стручну помоћ у вези с порезом на добит предузећа од овлашћеног јавног рачуновође.
Извори чланака
Инвестопедија захтева да писци користе примарне изворе за подршку свом раду. То укључује беле књиге, владине податке, оригинално извештавање и интервјуе са стручњацима из индустрије. По потреби наводимо и оригинална истраживања других угледних издавача. Можете сазнати више о стандардима које следимо у стварању тачних, непристрасних садржаја у нашој уређивачкој политици.-
Служба за интерне приходе. "Пореска реформа: Шта је ново за ваше пословање", странице 3–4. Приступљено 19. октобра 2019.
-
Служба за интерне приходе. "Одредбе о пореској реформи које утичу на појединце." Приступљено 19. октобра 2019.
-
Служба за интерне приходе. "Закон о порезу на смањење пореза и радних места, одредба 11011 Одељак 199А - Често постављана питања о квалификованом одбитку од пословних прихода." Приступљено 9. октобра 2019.
-
Конгрес Сједињених Држава. "ХР1 - Закон којим се предвиђа помирење у складу са насловима ИИ и В истодобне резолуције о буџету за фискалну годину 2018." Приступљено 9. октобра 2019.
-
Управа за социјално осигурање. "Ако сте самозапослени", страница 1. Приступљено 9. октобра 2019.
-
Служба за интерне приходе. "Тема бр. 554 Порез на самозапошљавање." Приступљено 9. октобра 2019.
-
Служба за интерне приходе. "Публикација 587 (2018), Пословна употреба вашег дома." Приступљено 9. октобра 2019.
-
Служба за интерне приходе. "О обрасцу 8829, трошковима за пословну употребу вашег дома." Приступљено 9. октобра 2019.
-
Служба за интерне приходе. „Публикација 535 (2018), Пословни расходи.“ Приступљено 9. октобра 2019.
-
Служба за интерне приходе. „Трошкови за путовања, поклоне и аутомобиле“, страница 5. Приступљено 9. октобра 2019.
-
Служба за интерне приходе. "Порески водич за мала предузећа", страница 40. Приступљено 9. октобра 2019.
-
Служба за интерне приходе. „Планови пензионисања за мала предузећа (СЕП, СИМПЛЕ и Квалификовани планови)“, страница 2. Приступљено 9. октобра 2019.
-
Служба за интерне приходе. „Планови пензионисања за мала предузећа (СЕП, СИМПЛЕ и Квалификовани планови)“, страница 18. Приступљено 9. октобра 2019.
повезани чланци
Порезни одбитци / кредити
Највише превидјени порески одбитци
Порези за мала предузећа
Порези пословања: не плаћате више него што морате
Социјално осигурање
Како функционише социјално осигурање за самозапослене
Порезни одбитци / кредити
Порезне олакшице засноване на осигурању које вам могу недостајати
Порез на доходак
Који су најбољи начини за смањење опорезивог дохотка?
Порезни одбитци / кредити
Ево одбитка које сте изгубили због промене пореског закона
Линкови партнераСродни услови
Дефиниција Закона о доприносима са самозапосленим делатностима (СЕЦА) Порез на самозапошљавање (СЕЦА) порез је облик пореза који самозапослени власници предузећа морају да плате на нето зараду од самозапошљавања. више Федерални закон о доприносима осигурања (ФИЦА) Федерални закон о доприносима осигурања (ФИЦА) је амерички порез на зараде који се одузима за финансирање програма социјалног осигурања и Медицаре. више Модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) ИРС користи ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) да би утврдио да ли се квалификујете за одређене пореске олакшице. више Индивидуални рачун за пензионисање (ИРА) Појединачни пензиони рачун (ИРА) је алат за улагање којег појединци користе како би зарадили и одредили средства за пензиону штедњу. више Обични и потребни трошкови (О & НЕ) Дефиниција Обични и потребни трошкови које појединци имају за посао или примарно запослење обично се одбијају за порез у години у којој су настали. више Наплата километраже Накнада за километражу је стопа по којој обвезници пореза на добит од ИРС-а одузимају километраже као одобрене сврхе. више