Ако тражите начине уштеде новца који су повољни за порез, можда сте чули за ХСА. Рачун за штедњу у здравству или ХСА је штедни рачун с јединственом троструком порезном олакшицом. Доприноси смањују опорезиви доходак, њихов раст унутар рачуна је неопорезив, а квалификована повлачења (тј. Она која се користе за медицинске трошкове) такође нису ослобођена пореза. Али опције улагања у једној величини ретко одговарају свима. Да ли би ХСА имао финансијског смисла за вас?
Како раде ХСА
Да би имао право да доприноси ХСА, порески обвезник мора бити уписан здравствени план који се може одбити, дефинисан као план са одбитком од најмање 1.350 долара (појединачно) или 2.700 долара (породица), до 1. децембра године (допринос износи се обрачунавају за пореске обвезнике који су делимично прихватљиви; ове цифре су за 2018. и 2019. годину. Појединац може уложити до 3.450 УСД на ХСА у 2018. години (3.500 у 2019. години). Порески обвезници стари 55 и више година могу дати додатни допринос за надокнаду у износу од 1.000 УСД годишње. За породицу, лимит за доприносе је постављен на 6.900 УСД за 2018. и 7.000 УСД за 2019. Заједнички рачуни ХСА нису дозвољени; свака особа мора имати свој рачун. Неки доприноси могу бити у облику средстава послодавца пореских обвезника - бесплатног новца.
Цео депоновани износ опорезује се повратима за ту годину, чак и за подносиоце захтева који не одвајају одбитке. Доприноси запосленог директно са зараде врше се претаксом долара, смањујући њихов бруто приход. Доприноси послодаваца одузимају се од опорезивог дохотка од стране послодавца, а не одредив од запосленог.
Средства на рачуну плаћају трошкове здравља сада или у будућности. Повлачења се не опорезују све док се користе за квалификационе трошкове, укључујући алтернативни третман здравствене заштите (на пример, акупунктура или киропрактичке услуге), рецепте, доплату за посету лекару, лечење менталног здравља и зависности, негу зуба и вида, програме престанка пушења., услужне животиње, премије осигурања дуготрајне неге и многе друге робе и услуге везане за медицину. ИРС периодично ажурира дозвољене трошкове; погледајте Пуб 502 или проверите код најновије листе код свог осигураватеља.
За разлику од рачуна флексибилне потрошње, ХСА немају функцију "искористи или изгуби". Рачун припада пореском обвезнику и не губи се када особа промијени посао или не искористи средства прије краја календарске године. Средства се преносе из године у годину, што ХСА-овима представља велико средство уштеде за све веће рачуне за медицину који се могу појавити у наредним годинама.
Бонусна погодност је да након навршених 65 година, власник рачуна може преузети дистрибуцију од ХСА у било које сврхе, здравствене или не; платиће редовно порез на доходак, али без казне.
Предности ХСА
ХСА-и имају користи од многих пореских обвезника, посебно у светлу чињенице да ће типични пар који напуни 65 година данас плаћати у просеку 280.000 америчких долара медицинских трошкова пре него што умру, према истраживању компаније Фиделити Бенефитс Цонсултинг за 2018. годину. Према Институту за истраживање о примањима запослених (ЕБРИ), 55-годишњи порески обвезник који доприноси максималном износу ХСА сваке године до 65. године могао је видети салдо од 60.000 УСД од укупних доприноса од око 42.000 УСД, претпостављајући 5% стопе поврата. Многи ХСА-и за узајамне фондове постижу 10-годишњу стопу приноса која је знатно већа од 5%.
Агресиван 45-годишњак са високом зарадом штедећи максимум, укључујући прилог за надокнаду ако је прихватљив, могао би да види салдо од 150.000 УСД у доби од 65 година. Ако је стопа приноса 7, 5%, што се чини у потпуности изведивим, биланс пораста на 193.000 долара.
Миленијски предузетници имају на уму: Власник ХСА у порезном разреду од 28% који је започео са 25 година и зарадио 7, 5% на рачуну могао је да уштеди скоро 350.000 УСД савезним порезима на доходак само, а да не спомињемо државне порезе или друге порезе на зараде. (Напомена: овај је рок завршио 2018. године; по новом законском закону о порезу најближи заграде су 24% и 32%; штедиша ће добити више или мање од горњег примера.)
Коме највише користи од ХСА?
ХСА најбоље раде за велике зараде и оне са високим примањима. Зашто? Прије свега, као и код сваке инвестиционе стратегије погодоване порезима, морате бити у једном од високих пореских оквира како бисте уштедјели значајан новац порезним одбитком.
Друго, да би ти максимални доприноси (једини начин на који ћете остварити тај максимални раст имовине на путу) захтевали дубоке џепове - и то не само због угриза у вашу зараду. ХСА раде са планом здравственог осигурања који се може одбити, упамтите. То значи да вам је потребна могућност да из свог џепа платите најмање 1.350 УСД (а често и много више, у зависности од полисе) на годишњим рачунима за медицину - пре него што осигурање почне.
Кључно је пронаћи солидан инвестициони рачун за средства ХСА. Многе финансијске институције нуде ХСА-е, али не раде све агресивно или омогућавају власнику рачуна било какву контролу над начином на који улажу средства. Потребан је администратор који може понудити опције улагања које одговарају ризику толеранције власника рачуна. Самозапослени појединци могу додатно смањити опорезиви доходак плаћањем премије здравственог осигурања из свог џепа, штедећи средства ХСА за будућност.
Ко има најмање користи од ХСА?
ХСА нису велика уштеда новца за људе са нижим примањима. За почетак, породице са малим примањима вероватно неће имати додатни новац да би се уградили у ХСА. Иронично је да они који одаберу најмање скупе планове Закона о повољној нези ионако су заглављени с високим одбитком.
Рецимо да је 35-годишњи Калифорнијац који зарађује 25.000 долара годишње одлазио на државно тржиште здравственог осигурања (ака "размјена") како би купио план за Блуе Схиелд Бронзе који испуњава услове од ХСА са 4.500 долара одбитних за 143 УСД мјесечно. Или се можда та особа одлучила за Блуе Схиелд побољшани Сребрни план за 187 долара месечно и смањила медицинску одбитку на 1.900 долара. Будући да је 25.000 УСД мање од 250% савезног нивоа сиромаштва у 2018. години за једну породицу (30.150 УСД), појединац ће се вероватно квалификовати за субвенцију смањења дељења трошкова која би требало да смањи месечне трошкове покривања и помогне у смањењу одбитних и других трошкова (морате да купите Сребрни план да бисте то постигли).
Породице са средњим приходима и оне које очекују значајне медицинске трошкове вероватно ће имати користи и ако се не изврше на високу зараду, ХСА руту. Да би се утврдило шта је најбоље, потребно је крцање бројева.
Доња граница
„ХСА најбоље раде за људе који не испуњавају услове за куповину на берзи“, каже Цраиг Гуссин, потпредседник за односе са јавношћу при Калифорнијском удружењу здравствених корисника. „Порески обвезници са ниским примањима неће штедети значајан новац сваког месеца; одричу се јефтиних услуга без веће уштеде. Све се своди на бројеве. ХСА најбоље раде за особе старије од 50 година у групном плану, са високим примањима и без пореске субвенције."
Наравно, здрава особа у било којем разреду прихода за коју очекује да ће јој требати мало или никаква медицинска нега током године увек ће изаћи напријед избором укупног јефтинијег плана и разлике у банкарству.
И док су ХСА добра возила са повољним порезима, други су бољи. Финансијски планери су сагласни да би појединци прво требало да максимизирају 401 (к) план и ИРА доприносе за годину. Тада могу почети финансирати ХСА, што ће пружити додатне пензије.
