Опћенито, накнаде за смртно осигурање животног осигурања које се исплаћују кориснику у паушалном износу нису укључене као приход примаоцу исплате животног осигурања. Ово искључење ослобођено од пореза обухвата и накнаде за случај смрти које се извршавају на основу уговора о задужењу радника, уговоре о компензацијском осигурању радника, планове послодавачких група или уговоре о незгоди и здравственом осигурању.
Бреакинг Ит Довн
Иако се пролазак вољене особе не може планирати или предвидјети, ипак је подједнако важно радити с искусним планером пореза и имања како би се избјегло прикупљање ИРС-а тамо гдје не треба. Овај би се чланак, стога, требао више користити као контролни попис како бисте били сигурни да је ваша полиса животног осигурања на правом мјесту, а не као „како да“. Потпуно је прихватљиво двоструко проверити са својим планером некретнина како бисте осигурали да исплате осигурања иду на право место.
Порези плаћени на прекомјерне камате
Ако је полиса комбинована са уговором о доживотном рентном ренту без поврата новца када је појединачна премија једнака номиналној вредности осигурања, онда се искључење не односи. На пример, ако је номинална вредност накнаде за смрт 250.000 УСД, а корисник се одлучи да прима месечне исплате уместо паушалног износа, додатна камата примљена изнад номиналног износа од 250.000 УСД опорезује се.
За разлику од животног осигурања, износ пореза који корисник може да дугује наслеђеном ануитету може зависити од структуре уговора о ренти и од тога да ли је корисник преживјели супружник. Такође, ако је наслеђени ануитет био део плана дефинисаног доприноса за покојника - као што је 401 (к) - онда се могу применити правила из Закона о постављању сваке заједнице за повећање пензије (СЕЦУРЕ) у вези са тим када корисник може примити расподелу и износ дугованих пореза. Будући да правила која се тичу ануитета могу бити сложена, важно је да се консултујете са квалификованим пореским стручњаком у вези са вашим пореским обавезама.
Компликације са власништвом и планирањем имања
Иако су накнаде за животно осигурање генерално искључене из пореза на доходак корисника, оне се укључују у имовину покојника ако је покојник у тренутку смрти био власник полисе. Ово укључивање у део имања може подложити давању пореза на имовину и на савезном и на државном нивоу. Укључивање имовине се може избећи ако је власник полисе животног осигурања неко други осим покојника; овај распоред се мора догодити више од три године пре датума смрти, или ће ИРС још увек сматрати покојника власником полисе за потребе пореза на имовину.
Саветник увид
Стеве Кобрин, ЛУТЦФ
Фирма Стевена Х. Кобрина, ЛУТЦФ, Фаир Лавн, Њ
Животно осигурање нуди пожељне пореске погодности, мада није баш тачно. Ево начина на који би се ваше порезне олакшице могле опорезивати:
- Извлачење превише из универзалне животне политике. Одређивање политике новчане вредности са неизмиреним кредитима. Примање дивиденди већих од укупних премија. Одабир опције „акумулирање дивиденди по камати“. Прекомерно финансирање животног осигурања. Одабир плана плаћања као нагодба за смртну накнаду.Ковање животног осигурања у оквиру квалификованог пензијског плана. Употреба аранжмана за поделу долара за куповину животног осигурања. Избор полица полиса бившег запосленог. Задржавање учешћа у полисама када имате велику имовину. Додељивање само дела ваше политике преко вашег омиљеног добротворног друштва као поклон. Преносећи своју политику за вредност.
Доња граница
Иако подразумевано полиса животног осигурања неће бити опорезована кориснику, од кључне је важности да двапут проверите са својим финансијским планером да ли су ваше инвестиције на правом месту. Избјегавање горњих замки може уштедјети десетине хиљада долара непотребних пореза.
