И коефицијент адекватности капитала и коефицијент солвентности пружају начине за процену дуга предузећа у односу на стање прихода. Међутим, коефицијент адекватности капитала обично се примењује посебно за процењивање банака, док се показатељ степена солвентности може користити за процену било које врсте предузећа.
Коефицијент адекватности капитала
Познат и као однос капитала и ризика, омјер адекватности капитала (ЦАР) у основи мјери финансијски ризик који испитује расположиви капитал банке у односу на продужени кредит. Изражава проценат кредитних изложености банке пондерираних ризиком.
Регулатори прате напредак ЦАР-а банке како би осигурали да банка може издржати значајне - али не неразумне - губитке или колебање прихода. Примарна функција коефицијента је стварање ефикасних и стабилних финансијских система.
ЦАР мери две врсте капитала диференциране слојевима. Први ниво укључује капитал који се може користити за апсорпцију губитака без да банка мора престати да тргује. Други ниво укључује капитал који може апсорбирати губитак у случају да је банка присиљена да ликвидира. Израчун коефицијента адекватности капитала додаје зброј оба нивоа, а та цифра се затим дели с имовином процењеном у ризику компаније. Од 2015. године, најмањи прихватљиви омјер за америчку банку је приближно 8%.
Коефицијент солвентности
Коефицијент солвентности је мјерни показатељ дуга који се може примијенити на било коју врсту предузећа да би се процијенило колико добро може да покрије и своје краткорочне и дугорочне неизмирене финансијске обавезе. Коефицијенти солвентности испод 20% указују на све већу вјероватност неплаћања.
Аналитичари фаворизирају омјер солвентности за пружање свеобухватне процјене финансијске ситуације компаније, јер мјери стварни новчани ток, а не нето приход, а не може све бити лако на располагању компанији за испуњавање обавеза. Коефицијент солвентности је најбоље упоређен у поређењу са сличним фирмама у истој индустрији, јер неке индустрије имају знатно веће дугове од других.
