Порезни догађај је сваки догађај или догађај који резултира порезном обавезом. Сви инвеститори или странке који плаћају порез доживљавају опорезиве догађаје. Два примера опорезивих догађаја су ако инвеститор добије дивиденду или оствари капитални добитак.
Иако би се страна требала фокусирати на остваривање профита, требала би се усмјерити и на ограничавање својих порезних обавеза. На пример, претпоставимо да инвеститор поседује акцију која исплаћује дивиденде од 60 центи по акцији квартално. Инвеститор поседује 1.000 акција акције и добиће 2400 долара за годину и биће опорезован на дивиденде које прими.
Други опорезовани догађај је капитални добитак. Добит од капитала настаје када је повећана вредност улагања у капитал или имовину имовине изнад куповне цене странке. Капитални добитак се нереализује док се средство не прода за профит.
На пример, претпоставимо да инвеститор поседује узајамни фонд и прикупио је 200.000 УСД. Поцетна инвестиција инвеститора у узајамни фонд била је 50 000 УСД. Ако инвеститор прода све своје удјеле у узајамном фонду, сматраће се порезним догађајем.
Претпоставимо да инвеститор жели да прода своје акције у вредности од 150 000 долара у заједничком фонду како би купио кућу. Будући да су акције узајамног фонда апресирале на вредности, то би резултирало опорезивим догађајем. Инвеститор рачуна да би требало да дугује порез на капитални добитак у износу од 15 000 долара ако прода своје акције и одлучи да одустане од куповине куће. Он није опорезован јер се није десила продаја његових узајамног фонда.
