Квалификовани пензиони план једноставно је план који испуњава захтеве из одељка 401 (а) пореског законика САД. То не значи да нису доступне друге врсте планова за изградњу вашег гнезданог јајета, али већина програма пензијских штедња које нуде послодавци квалификовани су планови, будући да доприноси нису умањени за порез. Постоји неколико врста квалификованих планова, мада су неки чешћи од других.
Кључне Такеаваис
- Квалификовани пензиони планови морају да испуњавају захтеве из члана 401 (а) америчког пореског законика, што значи да се доприноси могу опорезивати. План дефинисаног доприноса, који је најчешћа врста квалификованог плана, заснива се на послодавцу и / или доприноси запослених који се временом остварују на вредности. Заједнички тип плана дефинисаног доприноса је 401 (к) - или 403 (б) ако је послодавац непрофитна организација - али постоје и планови за поделу профита. Данас постоји мање планова са дефинисаним примањима (обично пензије или ануитети) који радницима омогућавају фиксни износ по одласку у пензију, без обзира на доприносе послодавца / запослених.
Планови са дефинисаним доприносом
Најчешћа врста је план са дефинисаним доприносом, што значи да послодавац и / или запослени доприносе на одређени износ запосленог, а укупан салдо на рачуну зависи од износа тих доприноса и стопе на којој рачун обрачунава камате. У зависности од плана, послодавац уопште не може тражити да доприноси, у којем случају акумулирање средстава зависи од тога колико запослени одлучи да допринесе и колико тог новца заради.
За многе планове, међутим, послодавац доприноси одређени износ или одговара доприносу запосленика до одређеног процента њихове плате. Највећим делом ови планови су одложени порезом, што значи да се доприноси врше са доларима пре опорезивања, а запослени плаћа порез на доходак на средства у години у којој су повучени.
Већина послодаваца који нуде план са дефинисаним доприносима нуде 401 (к) - или 403 (б) ако је непрофитна - на који запослени сваке године доприносе са процентом надокнаде, а послодавци имају могућност избора врсте доприноса они чине. За разлику од других врста пензионих планова, 401 (к) омогућава запосленом могућност да повуче средства пре пензионисања, мада рани повлачења подлежу одређеним захтевима.
На другом крају спектра, планови за поделу добити ослањају се искључиво на доприносе које даје послодавац, потпуно по властитој дискрецији. Ова врста омогућава послодавцима да дају веће доприносе током година када посао послује добро, али исто тако им омогућава да доприносе мало или ништа у годинама када то није случај.
Подврста ове врсте плана је план акције-бонус у коме се доприноси послодаваца врше у облику акција предузећа. Опет, ово може бити сјајно ако вам компанија иде добро кад сте спремни да се повучете, али такође може значити да морате да почнете да доприносите индивидуалном плану, као што је индивидуални пензијски рачун (ИРА) како бисте били сигурни да сте збринути за њега у случају да посао пропадне. (Имајте на уму да су ИРА-ови порески повољни пензиони штедни фондови који се финансирају кроз зараде, али их постављају појединци, а не послодавци и нису класификовани као квалификовани пензиони планови.)
Чак и ако учествујете у квалификованом пензионом плану на послу, као што је 401 (к), финансијски стручњаци такође препоручују отварање традиционалног или Ротх ИРА-а за повећање пензијске штедње.
Планови са дефинисаном и користом
Друга врста квалификованог плана назива се планом дефинисаних бенефиција. Ови планови су све рјеђи. Дефинисана накнада значи да план предвиђа да одређени износ дугује власнику рачуна у време пензионисања, без обзира на доприносе послодавца или запослених или добробит пословања. Ти планови су обично или пензије или ануитети.
У пензионом плану, запослени добија одређени износ годишње након пензионисања на основу плате, година радног стажа и унапред одређене стопе. Терет је на послодавцу да донесе планске доприносе срачунате на потребан износ до одласка у пензију.
Уз план ануитета, власник рачуна добија фиксни износ за сваку годину након пензионисања, углавном до смрти. Неки планови имају краћи период накнада, а неки укључују накнаде за преживјелог супружника након смрти власника рачуна. Опет, послодавац је дужан да доприноси плановима који предвиђају исплату тих давања.
