Разумевање ограничења доприноса и пореских питања која утичу на ваше пензионе планове може вам помоћи да избегнете скупе грешке и искористите расположиве бенефиције. У већини случајева, појединци би требало да се консултују са надлежним пореским стручњаком како би утврдили погодности које се могу односити на њихове посебне ситуације. Овде се бавимо уобичајеним питањима која постављају власници предузећа и они који пензионишу спонзорирани послодавци, као и питања која се односе на појединачног пореског обвезника. Међутим, запамтите да бисте се консултовали са пореским стручњаком ако вам је потребна специјализованија помоћ.
Запослени са послом
Реците да зарађујете 250.000 долара од свог послодавца и да план вашег послодавца 401 (к) укључује функцију поделе добити, што је врста дефинисаног доприноса. Потенцијално можете примити до 57.000 УСД за 2020. годину на план поделе 401 (к) / поделе добити, који се састоји од ваших доприноса за одлагање плата и доприноса послодаваца, попут поделе добити и одговарајућих доприноса.
Уз то, пошто се правила за дефинисане износе доприноса односе засебно на сваки план послодаваца, доприноси за пензиони план који усвојите за ваше предузеће такође могу бити мањи од 100% компензације или 57.000 УСД, ако 401 (к), чинећи свој збирно дефинисани лимит доприноса већи него што би био под само једним планом. Додатни доприноси се такође додају, ако је дозвољено, чинећи тако дефинисани лимит доприноса много већим.
Правила која се тичу ограничења доприноса за више планова за више предузећа су различита ако предузећа имају заједничко власништво или повезаност. У таквим случајевима, појединци се морају консултовати са надлежним пореским стручњаком или администратором плана како би утврдили важећа правила.
Упућивање доприноса и одлагање плата у два плана
Питање :
Ако учествујем у два плана које спонзорише послодавац, да ли могу да пружим допринос за одлагање плата обема?
Одговор :
Да. Сваки допринос за одлагање плата свеобухватно ће бити подложан годишњим ограничењима ИРС-а. Ова ограничења ће се разликовати овисно о врсти рачуна. Било који појединац потенцијално може максимално повећати ограничење доприноса за одлагање плата за сваку врсту плана у којем учествује. Границе одлагања плаће примјењују се према врсти плана, тако да без обзира да ли учествујете у традиционалном 401 (к), Ротх 401 (к), или соло 401 (к), можете само да одложите доприносе за плаћу у износу од 19 500 УСД у 2020. години за све 401 (к) планове у комбинацији плус било који прихватљиви допринос за надокнаду.
Штавише, ограничење доприноса са одложеним платама такође се примењује у целини на остале врсте пензионих рачуна. Дакле, можете само да дате 6.000 УСД одложеног доприноса од зараде свим својим ИРА-има у 2020. години плус увећан допринос од 1.000 УСД ако је то прихватљиво.
Неки од уобичајених ограничења доприноса за одлагање плата за 2020. годину које треба имати на уму укључују:
- 401 (к), 403 (б), већина 457 планова и план штедње савезне владе: одложено ограничење доприноса од 19.500 УСД плус 6.500 УСД надокнадуИРА: ограничење доприноса за одлагање плаће од 6.000 УСД плус 1.000 УСД надокнадуСИМПЛЕ: максимално дефинисани лимит доприноса 13, 500СИМПЛЕ: ограничење доприноса за одлагање плаће 3.000СЕП: дозвољава само доприносе послодаваца
У неким случајевима, ограничење у више планова може имати различита ограничења. То може бити случај ако учествујете у плану 403 (б), 401 (к) и владе 457 (б). Када доприносите у више алтернативних планова, требало би да се обратите финансијском професионалцу или администратору плана о ограничењима плана.
Проширења рокова за доприносе ИРА-е
Питање :
Поднео сам захтев за продужење да поднесем пријаву пореза на доходак до 17. октобра 2020. Могу ли свој допринос за ИРА за 2019. годину дати до 17. октобра 2020. године?
Одговор :
Проширења за пријаву пореза не односе се на већину доприноса на пензионим рачунима. СЕРА ИРА су један изузетак. Опћенито, доприноси на ваш пензијски рачун морају се извршити до рока за пријаву пореза.
Рок за поновну карактеристику доприноса ИРА-е
Питање :
Донео сам 3000 долара за свој традиционални ИРА за прошлу пореску годину. Недавно сам се срео са својим финансијским планером, који ми је објаснио да имам право на допринос Ротх ИРА-а за прошлу годину и да би било корисније третирати тај износ као допринос Ротх ИРА-е. Пошто сам већ поднео пореску пријаву до рока до 15. априла, да ли сада могу да променим допринос на Ротх допринос у јулу?
Одговор :
Да. Будући да сте поднели пореску пријаву до рока, добијате аутоматско продужење од шест месеци да поново промените свој допринос из ИРА-е из прошле године. То значи да ваш скрбник ИРА-е мора добити ваша упутства за поновну карактеристику до 15. октобра текуће године. Обавезно се распитајте са старатељем како бисте утврдили одговарајуће захтеве за документацијом.
Пошто сте већ поднели прошлогодишњу пореску пријаву, а она не укључује рекарактеризацију, морате поднети измењену пореску пријаву (образац ИРС 1040Кс). Генерално, образац 1040Кс мора бити поднесен у року од три године од датума када сте поднели оригинални повраћај или у року од две године након датума када сте платили порез на доходак, овисно о томе шта је касније. Ако сте поднели пореску пријаву прерано, то се и даље сматра да је поднета до рока доспећа. Требало би да проверите код свог пореског стручњака или вашег државног органа за пријављивање пореза да ли треба да поднесете измењену пореску пријаву.
Закон о СИГУРНОСТИ
Власници малих предузећа требали би знати да је почетком јануара 2020. предсједник Трумп потписао Закон о успостављању сваке заједнице за повећање пензионог осигурања (СЕЦУРЕ). Компонента Закона о БЕЗБЕДНОСТИ нуди малим предузећима додатне пореске олакшице за постављање аутоматског уписа у пензионе планове за своје раднике или им омогућава да се придруже више планова послодаваца, где се компаније могу удружити с другим компанијама како би запосленима понудиле пензионе рачуне. Нацртом се такође уклања максимална граница старосне границе за доприносе традиционалним ИРА-има.
Према Закону о БЕЗБЕДНОСТИ, послодавци више не морају да деле „заједничку карактеристику“, као што су они у истој индустрији, када су основали европског посланика. Пензионирани пензионирани планови сада могу бити доступни запосленима са скраћеним радним временом са нижим минималним бројем радних сати. Закон о БЕЗБЕДНОСТИ значи да радници који имају једну пуну годину са 1.000 радних сати или три узастопне године од најмање 500 сати испуњавају услове за пензионе планове.
Закључак
Надамо се да су вам ова питања и одговори били корисни. Имајте на уму, међутим, да горе наведене информације дају само опште смернице за неке основне сценарије и не треба их узимати као пореске савете, правне савете, услуге финансијског планирања или услуге планирања имовине.
