Ризици потребне минималне дистрибуције (РМД)
Они који поседују индивидуални пензијски рачун са одложеним порезом (ИРА) или другу врсту пензионог рачуна морају повући минимални износ с тог рачуна почевши од 70½. Ако власник рачуна не успе на време да прими потребан минимални износ расподјеле (РМД), и то у правом износу, може доћи до казне. За сваки долар који није повучен, ИРС ће наплатити 50% казне.
Кључне Такеаваис
- Власници одложеног пореза или друге врсте пензијског рачуна морају повући минимални износ са тог рачуна почевши од 70½ године како би се избегла казна пореза. Ако је повлачење промашено, власник мора платити акцизу, поднијети одустајање захтев, или ако су наследили рачун за пензију од власника који је умро пре РБД-а, они могу прећи на петогодишње правило и повући цео салдо рачуна до 31. децембра пете године која следи после године умировљења власник рачуна је умро. Можда неће бити практично прећи на петогодишње правило само зато што је пропуштен рок за РМД.
Кораци за решавање пропуштених повлачења
Рачуни за пензије познати су по својим пореским олакшицама, као што је сложен ефекат одложеног пореза. Међутим, власници и корисници традиционалних, СЕП и СИМПЛЕ ИРА, квалификованих планова и 403 (б) рачуна морају испунити рок за преузимање свог РМД-а. Ако из било којег разлога пропустите рок, морате предузети неке кораке.
Корак 1: Плаћајте порез на акцизе
Дугована акциза мора се пријавити на обрасцу ИРС 5329 и ИРС обрасцу 1040 (пријава пореза на доходак). Корак-по-корак упутства на веб локацији ИРС помоћи ће вам да израчунате дуговање акцизе.
Међутим, ако испуњавањем одређених изузетака од вас није потребно да поднесете пореску пријаву како је објашњено у упутству за подношење обрасца 1040, 1040-СР или 1040-НР, морате сами поднети образац 5329 и платити дуговану акцизу. Попуните образац са траженим информацијама и приложите чек или новчани налог који се плаћа у трезор Сједињених Држава. На чеку напишите свој број социјалног осигурања, текућу пореску годину и "Образац 5329."
Корак 2. Затражи одрицање
Корак 3: Повуците пуни баланс
Иако ће се трошаринска казна углавном примјењивати ако нисте повукли РМД износ на вријеме, казна се може одузети ако пређете на петогодишње правило и повучете пуни салдо рачуна до 31. децембра пете године која слиједи након године умро власник рачуна за пензију. Погледајмо следећи пример:
У 2018., Јохн је наслиједио ИРА од свог брата Рона који је умро у 65. години. Пошто је Рон умро прије свог РБД-а, Јохн има двије могућности за расподјелу ИРА равнотеже:
- Јохн може да распореди средства током свог животног века. За већину докумената о плановима ИРА-а ово је подразумевана опција и у складу је са одредбама прописа о РМД-у. Јон може расподелити имовину до 31. децембра пете године после године када је Рон умро.
Џон одабире опцију животног века. РМД за 2019. годину износи 10.000 долара, али Јохн не успе да повуче ниједан износ до 31. децембра 2019. Ако Џон жели да настави са методом очекиваног трајања живота, мораће да плати трошаринама ИРС-а акцизу у износу од 5.000 долара и мора да преда Образац 5329 Он може затражити одустајање ако сматра да је неуспех последица разумног разлога. Међутим, Јохн ће добити аутоматско одрицање од казне уколико повуче стање на рачуну до 31. децембра 2018., пете РМД године после године када је Рон умро.
Можда неће бити практично прећи на петогодишње правило само зато што сте пропустили рок за РМД. Компетентни финансијски стручњак може вам помоћи да одредите најбољи начин акције. На пример, да ли је више финансијски исплативо плаћање акцизе тако да наставите да уживате одложени раст пореза или раст без пореза у случају Ротх ИРА-а, или да ли има смисла прихватити одрицање и дистрибуирати имовина у року од пет година.
Суштина
Пропуштање рока за РМД може бити фрустрирајуће и скупо. Да бисте се осигурали да се то не догоди, подузмите потребне кораке како бисте били сигурни да ће се ваша дистрибуција догодити у одговарајућем року. Ово укључује договоре са вашим старатељем о систематским или аутоматским повлачењима која се дешавају на унапред одређени датум. Поднесите захтеве за повлачење најмање два месеца пре рока и проверите своје изјаве да бисте осигурали да је тачан износ дистрибуиран са вашег рачуна.
Предано подношење захтева омогућава довољно времена за сва потребна прилагођавања. Разговарајте са својом финансијском институцијом о другим начинима на који вам то може помоћи да испуните своје потребе за РМД-ом.
