Власници индивидуалних пензијских рачуна (ИРА), 401 (к) с и други квалификовани пензиони рачуни морају узимати расподјелу са тих рачуна почевши са 72 године. Ове обавезне минималне расподјеле (РМД) присиљавају власника рачуна да врши опорезивну дистрибуцију на рачуну на крају претходне године и њиховој старости.
Логика која захтева дистрибуцију је да влада жели да прикупи порез за сав тај одложени раст пореза (као и првобитно одлагање пореза) и да ће инвеститор вероватно бити у нижем пореском разреду током пензије. Што се тиче последњег, то може или не мора бити тачно. Неким пензионерима не треба новчани ток из ових РМД-а и радије би их смањили, као и резултирајући рачун за порез.
Кључне Такеаваис
- Имаоци квалификованих пензионих рачуна морају да обаве тражене минималне расподјеле (РМД) почевши од 72 године. Појединци желе да размотре било какве промјене у пореском статусу приликом одлучивања о оптималној стратегији за узимање расподјеле са пензионих рачуна. Једна стратегија је да се веће дистрибуције током година када је појединац нижи у порезу на доходак. Претварање планова у Ротх ИРА-е може смањити РМД низ пут, али процес претворбе може бити тежак. Они који раде до 72 године понекад су изузети од РМД-а.
Узимање дистрибуције пре 72 године
Финансијски саветници често прате порески оквир свог клијента у годинама пре почетка РМД-а. Ако је опорезиви доходак релативно низак током раних година пензионисања, могло би имати смисла узимати расподјелу са ових одложивих рачуна на нивоу који у потпуности користи тренутни порезни круг клијента. То има додатну корист од смањења вредности пензионих рачуна, што резултира нижим израчуном РМД низ пут, а све су подједнаке.
Ротх ИРА Цонверсионс
Претварање целог или дела традиционалног ИРА рачуна у Ротх ИРА може послужити за смањење количине традиционалног ИРА рачуна који подлеже РМД-овима. Ова стратегија се може користити у било којем тренутку, али потребно је планирање. Сви који су заинтересовани било би паметно да се, пре него што наставе, посаветују са добро познатим финансијским или пореским саветником, јер на конвертирани износ постоје порези на доходак и поступак конверзије може бити компликован.
Доприноси Ротх 401 (к)
Ако план 401 (к) компаније нуди опцију, размислите о томе да у плану наведете све или неке одлагање пореза на плату на опцију Ротх. Ови доприноси се врше са доларима након опорезивања, али доприноси расту за одлагање пореза. Ако буде одбачен до Ротх ИРА-а по одласку, послодавац никада неће захтевати минималну расподелу, а удружени порез на доходак може се избећи.
Претварање у Ротх пензионе рачуне нешто је што ће се вероватно учинити годинама пре него што се чак и размотри потенцијални утицај РМД-а. Потребно је неко планирање. Док још радите, постоје и друга разматрања - потенцијалне будуће уштеде пореза могу бити подстакнуте другим факторима попут пореза и финансијског планирања.
Радим у 72. години
За оне који раде у доби од 72 или више година, план 401 (к) или сличан дефинисани допринос са тренутним послодавцем могу бити изузети од РМД-а, под условом да појединац нема 5% или више компаније. Поред тога, само 401 (к) пензиони рачуни испуњавају услове за ово изузеће и то није карактеристика аутоматског плана - план послодавца мора усвојити одредбу.
Због тога понекад људи захтијевају од свог послодавца да усвоји одредбу ако то већ није укључено у њихов план. Поред тога, запослени могу бити подобни да пребаце салдо из претходних 401 (к) планова у применљиви план за избегавање РМД-а.
У идеалном случају, ако појединац предвиђа да ради у протеклих 72 године, они у току старе године уводе планове 401 (к) у планове својих најновијих послодаваца (ако њихови нови планови то омогућавају). Наравно, све ово претпоставља да су нови планови добра опција са становишта улагања.
Ништа од овога не елиминише потребу да се РМД-ови на крају скидају са овог рачуна, али расподјеле се могу одгодити док појединац не пређе у нижи порезни разред када више не ради за компанију.
Квалификоване добротворне дистрибуције
Квалификоване добротворне дистрибуције (КЦД) не служе смањењу износа РМД-а, али ова техника може умањити пореску обавезу власника рачуна ИРА-е од дистрибуција. Правила омогућавају да се цео или део РМД-а (до 100 000 УСД) плати директно квалификованој добротворној организацији. Одбитак се односи само на ИРА-е, а не на квалификоване пензионе планове попут 401 (к).
Будући да се примењују додатна правила, било би паметно да се они који су заинтересовани за коришћење квалификоване добротворне дистрибуције за пореске сврхе консултују са познатим пореским или финансијским саветником.
Главна предност стратегије за КЦД је у томе што она може значајно смањити прилагођени бруто приход власника рачуна ИРА и може имати додатне предности у другим областима као што су трошкови Медицаре Дела Б.
Размотрите КЛАЦ
"Размислите" је оперативна реч јер су уговори о ануитету за дугорочност (КЛАЦ) релативно нова борба у арени за планирање пензија. Законодавство донето 2014. године омогућава да се део остатка традиционалног плана ИРА, 401 (к), 403 (б), или 457 користи за куповину КЛАЦ-а и изузме РМД.
Овај ануитет би пружио одложену корист која мора почети од 85. године и ограничена је на 125.000 УСД или 25% од стања на рачуну. Иако је ово стратегија за смањење РМД-а, критично питање за одговор је да ли је КЛАЦ добар избор за део ваше пензионе имовине.
Доња граница
Неке минималне расподјеле можда неће пожељети неки пензионери, али постоје бројне валидне стратегије за смањење износа РМД-а након навршених 72 године. Важни фактори које треба узети у обзир су промјене у границама пореза на доходак, потенцијалне могућности запошљавања након навршених 72 године и врсту опција пензионог плана које су доступне пре и после тражења минималне расподеле.
