Када неко умре, његово имање и наследства од тога постају предмет опорезивања, барем теоретски. У стварности, велика већина имања је премала да би се могла наплаћивати федерални порез на имовину, који се од 2020. године примењује само ако имовина умрле особе вреди 11, 58 милиона долара или више. А већина држава нема ни порез на имовину, који се обрачунава на самом имању, нити порез на наслеђе, који се процењује на оне који наслеђе добију од имања.
Заиста, број јурисдикција са таквим наметама опада, јер се политичка опозиција попела на оно што неки критизирају као "порез на смрт". То каже, десетак држава плус Дистрикт Цолумбиа и даље опорезују имања, а пола туце такође наплаћују. пореза на наслеђе. Мариланд скупља обоје.
Као и код савезног пореза на имовину, и ови порези се прикупљају само изнад одређених прагова. Чак и на или изнад тих нивоа, ваш однос према потомству - особи која је умрла - може вас поштедети неког или целог пореза на наслеђе. Значајно је да преживели супружници и потомци покојника ретко ако икада плате овај намет.
Релативно је неуобичајено да се имања и наследства заправо опорезују. Ипак, корисно је знати више о разним порезима повезаним са овом имовином и ко их мора плаћати и када.
Кључне Такеаваис
- Од 2020. године само имања у вредности од 11, 58 милиона долара или више подлежу савезном порезу на имовину. Десетак држава намеће порез на имовину, а шест има порезе на наслеђе, а оба ова деоница иду у нижим износима од савезног пореза на имовину. Порез се процењује само на вредност иметка или наследства која прелази праг. Супружници који преживеју су обично ослобођени од тих пореза, без обзира на вредност имања или наследства.
Порез на некретнине
За пореске сврхе, ови намети, и савезни и државни, процењују се на фер тржишној вредности имања, а не на основу онога што је покојник првобитно платио за своју имовину. Иако то значи да ће се свака апрецијација имовине имовине током времена опорезивати, она такође штити од опорезивања вршних вредности које су од тада пале. На пример, ако је кућа купљена за 5 милиона долара, али њена тренутна тржишна вредност је четири милиона долара, користиће се последњи износ.
Све што се у оставини завешта преживелом супружнику не убраја се у укупни износ и не подлеже порезу на имовину. Право супружника да оставе један износ једни другима познато је као неограничен брачни одбитак. Међутим, када преживели супружник који је наследио имање умре, корисници могу да дугују порез на имовину ако имање премаши границу за искључење. Остали одбитци, укључујући добротворне донације или било које дугове или накнаде који долазе са имањем, такође се не укључују у коначни обрачун.
40%
Највиша законска стопа пореза на имовину у 2019. години
Федерални порез на имовину
Од 2020. Служба за интерне приходе (ИРС) захтева да имања са комбинираном бруто имовином и поклонима који су претходно опорезовани већи од 11, 58 милиона долара да поднесу пријаву савезног пореза на имовину и уплате одговарајући порез на имовину.
Део имања који прелази праг од 11, 58 милиона долара наводно ће бити опорезован по највишој законској стопи пореза на имовину од 40%. У пракси, међутим, различити попусти, одбитци и рупе омогућавају квалификованим пореским рачуновођама да ефективну стопу опорезивања достижу знатно испод тог нивоа. Међу тим техникама је искористити флексибилност у односу на датум вредновања имања како би се смањила вредност или основа цене.
Порез на државну имовину наплаћује држава у којој је покојник живео у време смрти; Порез на насљедство се обрачунава од државе у којој наследник живи.
Порези на државне некретнине
Ево јурисдикције које имају порез на некретнине, с минималним прагом за 2019. годину на коју се пријављују приказани у заградама. Кликните на име државе за додатне информације од државе о порезу на имовину.
- Вермонт Васхингтон Стате
Преко тих прагова порез се обично процењује клизно, слично као и заграде за порез на доходак. Пореска стопа је обично 10% или тако за износе нешто изнад прага, и повећава се у корацима, обично на 16%. Порез је најнижи у Цоннецтицуту, гдје почиње од 10, 00%, а расте на 12%, а највиши у држави Васхингтон, гдје износи 20%.
20%
Највиша стопа пореза на наслеђе коју наплаћује било која држава
Порези државе на наслеђе
Не постоји савезни порез на наслеђе, али одабране државе (као што су Иова, Кентуцки, Мариланд, Небраска, Нев Јерсеи и Пеннсилваниа) и даље опорезују неку имовину наслеђену из имања умрлих особа. Да ли ће се ваше наслеђе опорезивати и по којој стопи, зависи од његове вредности, вашег односа према преминулој особи и преовлађујућих правила и стопа у којој живите.
Животно осигурање које се плаћа именованом кориснику обично није предмет пореза на наслеђе, мада животно осигурање које се плаћа покојнику или његовом имању обично подлеже порезу на имовину.
Као и код пореза на имовину, порез на наслеђе, ако се доспева, примењује се само на износ који прелази ослобађање. Преко тих прагова, порез се обично процењује клизно. Цене обично почињу једноцифренима и крећу се између 15% и 18%. И ослобађање које добијате и стопа коју наплаћујете могу се разликовати у односу на ваш однос према покојнику - више него у односу на вредност имовине коју наслеђујете.
По правилу, што сте ближи свом односу према отпаднику, нижа стопа коју ћете платити. Преживели супружници ослобођени су пореза на наслеђе у свих шест држава. И домаћи партнери су изузети у Њу Џерсију. Потомци не плаћају порез на наслеђе осим у Небраски и Пенсилванији. Порез на наслеђе процењује држава у којој наследник живи.
Овде су јурисдикције које имају порез на наслеђе, а најнижи им је праг приказан у заградама. Кликните на име државе за додатне информације о порезу на наслеђе од државе.
- Иова Кентуцки, Мериленд, Небраска, Њу Џерзи, Пенсилванија
Планирајте сада порезе на имовину
Порези на наследство су сложени и често се мењају. Већина нас се бави са њима током стресног и напорног периода у нашем животу. Мудро је припремити се за неизбјежно радећи неке домаће задатке унапријед.
Пратите било какве измене закона који утичу на вас, можда постављањем обавештења о вестима на мрежи за државу која се односи на вас и изразе „порези на имовину“ и „порези на наслеђе“. Како одрастете, можете помоћи да своје вољене особе припремите за порез тако што ћете објашњавајући им законе. Можда бисте чак желели да издвојите фонд који ће вам помоћи да надокнадите то пореско оптерећење. Такође размислите о томе да се састанете са адвокатом, ЦПА или ЦФП да започнете планирање вашег имања и минимизирате порез који ће ваши корисници морати да плате када га наследе.
