Шта је порезно повољније?
Израз „пореска повољност“ односи се на било коју врсту инвестиционог, финансијског рачуна или плана штедње који је или ослобођен од опорезивања, одложен за порез или нуди друге врсте пореских олакшица. Примери инвестиција погодних за порез су општинске обвезнице, партнерства, УИТ и ануитети. Порески повољни планови укључују ИРА-ове и квалификоване пензионе планове, попут 401 (к) с.
Разумевање пореске повољности
Инвестиције и рачуне погодне за порез користи велики број инвеститора и запослених у различитим финансијским ситуацијама. Порески обвезници са високим примањима траже приходе од општинских обвезница без пореза, док запослени штеде за пензију помоћу ИРА-а и пензионерских планова спонзорисаних од послодаваца.
Две уобичајене методе које људима омогућавају да умањују пореске рачуне су одложен и ослобођен пореза. Кључ за одлучивање о томе, или ако комбинација обоје, има смисла за вас своди се на то када су остварене пореске предности.
Рачуни с одгодом пореза
Рачуни с одгођеним порезом вам омогућавају да одмах реализујете одбитке пореза на пуни износ вашег доприноса, али будућа повлачења са рачуна биће опорезована по вашој уобичајеној стопи дохотка. Традиционални мировински рачуни у САД-у који су одложени порезом су традиционални ИРА-и и 401 (к) планови. У Канади је најчешћи План регистроване штедње у пензији (РРСП).
У основи, као што име рачуна говори, порези на доходак су "одложени" за каснији датум.
На пример, ако ваш опорезовани приход ове године буде 50 000 УСД, а ви сте допринели 3000 долара на рачуну са одгођеним порезом, платили бисте порез само 47 000 УСД. За 30 година, кад се повучете, ако је ваш опорезовани приход у почетку 40.000 долара, али одлучите да повучете 4.000 долара са рачуна, опорезиви доходак ће порасти на 44.000 долара.
Рачуни ослобођених од пореза
Рачуни који су ослобођени од пореза, с друге стране, пружају будуће пореске олакшице, јер повлачења приликом одласка у пензију нису опорезована. Будући да се доприноси на рачун врше са доларима након опорезивања, не постоји непосредна пореска предност. Примарна предност ове врсте структуре је у томе што поврат улагања расте без пореза. Популарни рачуни ослобођени од пореза у САД-у су Ротх ИРА и Ротх 401 (к). У Канади је најчешћи штедни рачун без пореза (ТФСА).
Ако се одложи порез, порези се плаћају у будућности, али са рачуна ослобођеног пореза, порези се плаћају одмах. Међутим, померањем периода када плаћате порез и остварујете раст улагања без пореза, велике предности се могу остварити.
Кључне Такеаваис
- Порезно оријентисана односи се на повољни порески статус који поседују одређене квалификоване инвестиције, рачуни или друга финансијска средства. Чести примери укључују општинске обвезнице, рачуне 401 (к) или 403 (б), 529 планова и одређене врсте партнерстава. Одложено од пореза статус значи да се доходак пре опорезивања користи за финансирање инвестиције где ће се порези плаћати касније и по тренутним стопама пореза у том тренутку. Статус ослобођен од пореза користи новац после опорезивања за финансирање инвестиција у којима добитак или приход произведени од њих не подлежу обичном порезу на доходак.
Инвестиције које су порески повољне
Инвестиције које погодују порезу спречавају део или читав приход инвеститора од опорезивања, омогућавајући му да смањи свој порески терет. На пример, инвеститори у општинске обвезнице добијају камату на своје обвезнице током трајања обвезнице. Приход од издавања ових обвезница инвеститорима општинске власти користе за финансирање капиталних пројеката у заједници. Да би се стимулисало више инвеститора за куповину ових обвезница, приход од камата који су добили од инвеститора не опорезује се на савезном нивоу. У многим случајевима, ако ималац обвезнице борави у истој држави у којој су обвезнице издате, његов приход од камата такође ће бити ослобођен државних и локалних пореза.
Амортизација такође доноси пореске предности за појединце и предузећа који инвестирају у некретнине. Амортизација је одбитак пореза на доходак који пореском обвезнику омогућава повраћај трошкова одређене имовине. У САД-у се трошкови набавке земљишта или зграде капитализирају током одређеног броја корисних година годишњим одбитком амортизације. На пример, претпоставимо да инвеститор купује некретнину за пет милиона долара (на бази трошкова). Након пет година, он има амортизационе одбитке од 500 000 УСД, а његова нова основа трошкова износи 4, 5 милиона долара. Ако прода некретнину за 5, 75 милиона долара, остварени добитак ће му бити 5, 75 милиона долара - 4, 5 милиона долара = 1, 25 милиона долара. Одбитак од 500.000 УСД опорезује се стопом амортизације, а преосталих 750 000 УСД опорезује се као капитални добитак. Без пореске предности амортизационог додатка, цео добитак остварен продајом имовине биће опорезован као капитални добитак.
Рачуни с олакшицама пореза
Редовним брокерским рачунима, ИРС опорезује инвеститоре на било који капитални добитак остварен продајом профитабилних инвестиција. Међутим, рачуни погодни за порез омогућавају инвестирање појединца да се одложи, а у неким случајевима и опорезује. Традиционални индивидуални аранжмани о пензионисању (ИРАс) и планови 401 (к) представљају примере одложених пореза у којима се зарада од инвестиција не опорезује сваке године. Уместо тога, порез се одлаже док се појединац не повуче, у том тренутку може почети са подизањем са рачуна. Повлачење са ових рачуна без казне дозвољено је након што власник рачуна наврши 59½ година. Једном када наврши 70½ година, потребно је да почне са минималним подизањем са рачуна.
Ротх ИРА и штедни рачуни без пореза (ТФСА) нуде чак и више пореске уштеде за инвеститоре него рачуни одложени, јер су активности на тим рачунима ослобођене од пореза. Повлачења и зараде на овим рачунима ослобођени су пореза, што пружа савршен примјер пореске предности.
Владе успостављају пореске погодности како би охрабриле приватне људе да дају новац када се сматра да је то у јавном интересу. Одабир одговарајуће врсте рачуна или улагања заснованих на порезу зависи од финансијске ситуације инвеститора.
