Шта је једнократно премијско животно осигурање?
Животна премија са једном премијом (СПЛ) је врста животног осигурања која власнику полисе наплаћује јединствену авансну уплату у целости за финансирање полисе. Некад је било популарно порезно уточиште.
Животно осигурање са једном премијом у потпуности се финансира од покретања па се готовина брзо сакупља; али висина накнаде за смрт варира у зависности од тога колико је уложено, старости и здравља осигураника у време наплате.
Колико вам је животног осигурања потребно?
Разумевање једног-премијског животног осигурања
Животно осигурање за једну премију захтева велику своту новца од осигураника који ову врсту осигурања ставља ван домашаја многих подносилаца захтева. Велика предност животног осигурања са једном премијом је та што јединствено плаћање у потпуности финансира полису, одмах гарантујући велику смртну корист корисницима.
Још једна корисна карактеристика неких полиса за животно осигурање је њихова способност финансирања дугорочне неге, уколико је осигураник захтева. Неке полисе животног осигурања које омогућавају осигурање осигуравају полицајцима да од пореза на смрт узму порезну накнаду за животне трошкове. Таква повлачења у складу с тим смањују висину накнаде за смрт.
Две популарне политике са једном премијом су цео живот са једним премијама и променљиви векови једне премије. Њих две се разликују у томе како свака полиса акумулира новчану вредност. Прва нуди бескаматну фиксну каматну стопу. Други улаже новчану вредност у портфељеве са активним управљањем и долази са ризицима и потенцијалним наградама активног улагања.
Кључне Такеаваис
- Живот са једном премијом (СПЛ) је осигурање у којем осигураник уплаћује паушални износ новца унапред у замену за загарантовану смртну накнаду. Политика, по природи природе, захтева да ималац има приступ великој суми новца унапред, што значи то није финанцијски изводљиво за многе појединце. Две често одабране опције укључују појединачну премију целог живота обезбеђује фиксну каматну стопу без ризика, док варијабилни живот појединачне премије улаже новац у портфеље са активним управљањем. Користи СПЛ укључују значајну исплату за кориснике, због паушалног финансирања и могућности да се приступи неком делу готовине за дугорочно збрињавање, ако је потребно.
Једнократно премијско животно осигурање као уговор о модификованој донацији
Конгрес САД-а донио је Закон о порезној реформи из 1986. године наводно да поједностави кодекс пореза на доходак и затвори рупе. Још једна отворена рупа било је животно осигурање са једним премијом, које је брзо постало популарно као порезно уточиште.
Многе полисе животног осигурања нуде пореске погодности, али су полице животног осигурања са једном премијом биле посебно повољне. Прво, појединачно плаћање премије омогућава власнику полиса да истовремено баци огроман износ готовине у полису. Друго, многе политике са једном премијом нудиле су „опране кредите“ - зајмове против новчаних вредности полиса које у стварности долазе без камате и пореза, каматна стопа на вредност готовине отказује камату на кредите.
Конгрес је усвојио Закон о техничким и разним приходима из 1988. године како би спречио употребу полиса животног осигурања као пореских склоништа. Закон је рекласификовао полисе животног осигурања за једну премију као модификоване уговоре о власништву (МЕЦ). ОИК одобравају кредите и повлаче повлачење на основу последњег (ЛИФО). То значи да опорезиви добици излазе из политике пре повратка принципа без опорезивања, смањујући тако њихову корисност као пореска склоништа.
Увођење МИК-а натјерало је људе да се окрену пољима животног осигурања за своје пореске олакшице. Иако су све полице животног осигурања са једном премијом МИК-ове, полиса за целокупни живот постају МИК-ови само ако пређу лимите премија. Инвеститори који желе да користе политике целог живота као пореска склоништа покушавају да искористе максималну пореску предност политике без преласка на територију МИК-а.
