ДЕФИНИЦИЈА СЕЦ обрасца Ф-1
Образац СЕЦ Ф-1 је пријава код Комисије за хартије од вредности (СЕЦ) која је потребна за регистрацију одређених хартија од вредности од стране страних емитената. Образац СЕЦ Ф-1 је потребан за регистрацију хартија од вредности издатих од стране страних емитената за које не постоји нити један други специјализовани образац.
РАСПОЛОЖЕЊЕ СЕЦ Образац Ф-1
Образац Ф-1, који је такође познат као Изјава о регистрацији, услов је Закона о берзи хартија од вредности из 1933. Овај акт - који се често назива и „истина у хартијама од вредности“, захтева да ови обрасци, пружају суштинске чињенице, подносе се ради откривања важних информација након регистрације хартија од вредности компаније. Образац Ф-1 помаже ДИК-у да постигне циљеве овог закона. Страни издаваоци, са којима домаћи инвеститори можда нису мање познати, морају открити значајне информације у вези са хартијама од вредности које се нуде како би се минимизирале или спречиле преваре. Упутства за образац Ф-1 су опсежна, али највећи део центара за подношење података садржи сажетке информација о пословању, факторима ризика, менаџменту и надокнади, финансијским извештајима и белешкама уз извештаје, битним променама у вези са рачуноводством у финансијским извештајима, и детаље о понуди хартија од вредности. Све измене или промене које мора да изврши страни издавалац подносе се у обрасцу Ф-1 / А („А“ означава амандман). Након издавања хартија од вредности страног издаваоца, компанија ће морати да предаје образац 20-Ф годишње.
Пример употребе СЕЦ обрасца Ф-1
Схопифи Инц., са седиштем у Оттави, Канада, 14. априла 2015. године, поднио је образац Ф-1 СЕЦ-у, како би америчким инвеститорима понудио подређене гласовне акције класе А. Ф-1 започиње сажетком проспекта, а затим садржи свеобухватне одељке о пословању, управљању, извршним надокнадама, трансакцијама са повезаним странама, главном акционару, опису основног капитала, акцијама прихватљивим за будућу продају, опорезивању, преписивању, трошковима везаним за понуду, правна питања и идентификација ревизора. Инвеститорима су такође значајне информације у вези података о индустрији и тржишту, разблаживање предложеном понудом, политика дивиденди и употреба прихода. Коначно, дискусија и анализа менаџмента (која се обично назива МД&А) пружају неке детаље о покретачима прихода и добити компаније.
Образац С-1 насупрот обрасцу Ф-1
Домаће корпорације морају поднети образац С-1, такође Изјаву о регистрацији која се захтева Законом о берзи хартија од вредности из 1933. за нову издавање хартија од вредности. Као што је речено, образац Ф-1 намењен је страним корпорацијама. Ф-1 ће садржавати додатне конкретне и материјалне информације које су релевантне америчким инвеститорима у вези са земљом издаваоца и начином на који се могу поступати са хартијама од вредности - нпр., Опорезивањем у страној јурисдикцији, решавањем правних питања итд.
