Преглед садржаја
- Померите имовину на прави план
- Пример 1: Погрешан налог
- Пример 2: Службене грешке
- Ограничење преласка
- Пример 3: Погрешан прелазак
- Доња граница
Велики број пореских обвезника свакодневно премешта средства пензионог плана између планова и финансијских институција. Иако се финансијске институције и пружаоци финансијских услуга труде да осигурају да се грешке не догоде, оне се понекад ионако догађају. Важно је знати да, чак и ако је институција направила грешку, сносите одговорност да осигурате да пребацивање или преношење које тражите захтевате према важећим прописима.
Кључне Такеаваис
- Проверите да ли пензиони план на који премештате имовину испуњава услове за њихово примање.Окружите своје трансакције због свештеничких грешака које могу нехотице пробудити прописе. Прекораци ИРА-а за шест дана ограничени су на један на сваких 365 дана, али поверљиви повереник. ролловери су неограничени.
Померите имовину на прави план
Када преместите пензиону имовину из једног плана у други, план пријема мора бити подобан за примање имовине. Ако пребаците имовину у погрешан тип пензионисног плана, губите пореско одложено стање премештене имовине и могу створити ненамјерне пореске последице.
Важно је да рано откријете било какве грешке, како бисте избегли порезе и казне.
Пример 1: Избор погрешног налога
Јохн је повукао свој салдо од 40 000 (к) од 500 000 УСД и пребацио га на СИМПЛЕ ИРА у својој локалној банци. Јохн није био свјестан да му према прописима није дозвољено да пребаци износ из других пензионих планова свом СИМПЛЕ ИРА. Две године касније, Јохн је ангажовао пореског професионалца, који је открио грешку када је прегледао Јохнове недавне пореске пријаве. Нажалост, било је прекасно да се то исправи без посљедица. Џон је морао да уклони 500.000 УСД са свог СИМПЛЕ ИРА-а, а пошто је тај износ остао на његовом рачуну две године, морао је да плаћа ИРС-у акцизу у износу од 60.000 УСД (6% сваке године).
Поред тога, Јохн је изгубио прилику да прикупи одложену зараду од 500.000 УСД, које би се акумулирале да је тај износ био пребачен у његову традиционалну ИРА. Да је Јохн открио грешку у року од 60 дана од примитка дистрибуције, могао би да је подели износ од своје СИМПЛЕ ИРА и да га депонује на свој традиционални ИРА као ролловер.
Пример 2: Службене грешке
Јане се бави двема финансијским институцијама. У првом има традиционални ИРА, док код другог има и традиционални ИРА и редовни (не-ИРА) штедни рачун. Јане наређује другој финансијској институцији да пренесе средства са свог ИРА-а на своју ИРА-у у првој финансијској институцији. Годину дана касније Џејн схвата да је број рачуна који је испоручио био њен рачун за штедњу. Новац је одмах ставила у свој ИРА код прве финансијске институције. Међутим, ово је учинило да трансакција редовно допринесе ИРА-у, а не трансфер плана у план. Нажалост, нити једна финансијска институција није открила одступање и спријечила погрешну трансакцију.
Ако је Јане већ допринела максимални износ за своју ИРА, она ће морати да уклони средства као повраћај вишка доприноса. Ако грешку не исправи до одговарајућег рока, дугујеће ИРС-у казну од 6% на износ за сваку годину који остане у њеној ИРА-и. Међутим, ако она још није допринела својој ИРА-и током године, а износ није већи од лимита за допринос ИРА-е и укључује само готовину, Јане може тај износ оставити у ИРА-у и третирати га као свој редовни допринос ИРА-е.
Ограничење преласка
Пример 3: Погрешна врста преласка
Том, 45-годишњи порески обвезник, поседује две традиционалне ИРА-е. У априлу 2018. повукао је 50.000 УСД од ИРА број један и пребацио је износ у ИРА број два у року од 60 дана. Трансакција је без пореза и пенала, јер је правилно извршена. У јануару 2019. године Јохн је повукао додатних 40.000 УСД из ИРА-е број један и пребацио износ на ИРА број два у року од 60 дана. Међутим, 40.000 долара није прихватљиво за пребацивање, јер је Џон већ пребацио дистрибуцију из ИРА-е број један током претходних 12 месеци. Јохн мора уклонити 40.000 долара као повраћај вишка дистрибуције како би избегао било какве казне.
Да би се то избегло приликом померања пензионе имовине између две традиционалне ИРА-е или две Ротх-ове ИРА-е, препоручује се да се кретање изврши као трансфер повереника од поверења. Не постоји ограничење у броју преноса са повереника на повериоца који се могу догодити између ваших ИРА-а.
Доња граница
Пре премештања имовине за пензионисање, обратите се свом финансијском саветнику за помоћ у обезбеђивању да ли је трансакција по важећим прописима дозвољена. Поред тога, проверите да ли су средства пренесена са или са правог рачуна и исправним редоследом. Ако исправно откријете грешке, можда ћете моћи да исправите грешке.
