Шта је продужени ИРА?
Проширена ИРА омогућава кориснику друге генерације да настави расподелу имовине током животног века који користи корисник прве генерације, продужујући тако ИРА. Познат и под називом ИРА стретцх.
Разумевање проширених ИРА-ова
Појединац који наследи имовину ИРА од првобитног власника ИРА-е назива се корисником прве генерације. Ова особа је у могућности да расподели имовину током свог животног века или преосталог животног века првобитног власника ИРА-е. Ако корисник прве генерације касније умре, његов или њен одређени корисник је корисник друге генерације.
Ову врсту ИРА користе они који више не требају - или желе - да истовремено узму сву своју ИРА имовину. Проширене ИРА-е могу имати широке пореске олакшице јер је корисницима друге генерације дозвољено да наставе расподјелу током очекиваног животног вијека које користи корисник прве генерације, и тако шире порезно оптерећење од дистрибуције током дугог периода.
Како друга генерација може имати користи
Индивидуални пензиони рачун је алат за улагање који појединци користе за зараду и издвајање средстава за пензиону штедњу. Од 2018. постоји неколико врста ИРА-ова: традиционални ИРА-ови, Ротх ИРА-и, једноставне ИРА-е и СЕП ИРА-ови. Понекад се називају индивидуалним мировинским аранжманима, ИРА се могу састојати од низа финансијских производа као што су акције, обвезнице или узајамни фондови.
Са свим овим инвестицијама, осим Ротх ИРА-а, до финансирања рачуна користе се долари пре опорезивања, до одређених лимита. Током фазе расподјеле, углавном након 59, 5 година, особа која је отворила и финансирала рачун мора плаћати обични порез на доходак на било који новац који се повуче са рачуна. Ако особа која је власник рачуна умре, порез се и даље дугује на повлачење ове имовине чак и када рачун наследи корисник прве генерације.
Међутим, овај корисник прве генерације може расподијелити порез који се дугује узимајући расподјеле на основу њиховог животног вијека. Имајте на уму да се према супружничким и изванбрачним партнерима поступа различито када је ријеч о ИРА-има. Супружник који наследи ИРА-у може или предати средства својој ИРА-и или чекати да преузму потребне минималне расподјеле (РМД) док покојни супружник не напуни 72 године.
Корисници који нису супружници имају три избора, укључујући тренутно плаћање целокупног износа рачуна и плаћање пореза ИРС-а. Такође могу да започну са узимањем РМД-а на основу очекиване животне доби или очекиваног животног века покојника; ако су старији од 72 године, морају почети да узимају РМД у року од годину дана од наслеђивања ИРА-е. Друга опција је да се у потпуности повучете са рачуна током пет година.
Проширени ИРА је само одредба која омогућава кориснику друге генерације и каснијим корисницима да наставе са дистрибуцијом на основу очекиваног животног века корисника прве генерације.
