Шта је СЕЦ образац 11-К?
Образац СЕЦ 11-К је образац Комисије за хартије од вредности (СЕЦ) који јавне компаније које се тргују морају да поднесу годишње. Образац садржи податке о куповини акција које врше запослени, као и било какве планове штедње или сличне планове који поседују удјеле у свим хартијама од вредности које су регистроване на основу Закона о хартијама од вредности из 1933. године.
Послодавци
Када послодавци својим запосленима нуде планове са дефинисаним доприносима - на пример, план уштеде запосленика 401 (к) са компонентом акцијског фонда компаније - они делују као спонзор плана, пружајући запосленима могућност да доприносе сопственим средствима у плану знајући да ће њихов новац бити коришћен за стицање хартија од вредности. Од компанија се захтева да региструју све доступне акције путем својих планова са дефинисаним доприносом на обрасцу С-8, уз подношење обрасца 11-К годишње.
Захтеви за ово годишње извештавање детаљно су описани у Закону о хартијама од вредности и берзи из 1934. године. Компанија креира посебан годишњи извештај, Образац 11-К, и доставља га Комисији за хартије од вредности (СЕЦ) на крају своје фискалне финансијске године уз форму 10-К. Образац 10-К даје резиме резултата компаније за годину. (Детаљнији је од извештаја који се годишње шаље акционарима.)
Рокови пријављивања
Извештавање за Образац 11-К мора да се поднесе у року од 90 дана након завршетка фискалне године плана, осим планова који подлежу Закону о безбедности дохотка од пензије из 1974. године (ЕРИСА), који имају рок за подношење од 180 дана након завршетка фискалне године.
Образац 11-К није обавезан подносити за планове опција акција, ограничене планове акција или друге дугорочне подстицајне планове.
Разумевање форме 11-К СЕЦ
Образац 11-К такође се назива Годишњим извештајем о куповини, штедњи и сличним плановима запослених према члану 15 (д) Закона о берзи хартија од вредности из 1934. године. Законом о берзи хартија од вредности из 1934. године одобрено је стварање хартија од вредности и Комисија за размену (СЕЦ), регулаторни део Закона о безбедности и размени (СЕА), и поставила захтеве за тржишта и финансијске професионалце у циљу заштите јавности која инвестира.
Јавно тргована предузећа
Као резултат овог закона, компаније које се тргују на јавном тржишту којима се тргује морају да открију релевантне информације о свом пословању и корпоративној структури СЕЦ-у. Информације које се траже у поднесцима СЕЦ-а стављају се на располагање како би се осигурало да инвеститори - укључујући запосленике компаније - имају приступ правовременим, тачним подацима о финансијама компаније издавања и њиховом пословном моделу, и могу их користити како би утврдили колико финансијски и структурно звучи компанија. Информације у Обрасцу 11-К такође помажу потенцијалним инвеститорима да предвиде будуће пословање компаније и одлуче да ли ће инвестирати у ту компанију.
Образац 11-К захтева да компаније доставе ревидиране финансијске извештаје за последње две фискалне године, ревидирани извештај о приходима и промене у капиталу плана за сваку од последњих три фискалне године плана.
