Преглед садржаја
- Испуњавање квалификација за Ротх ИРА
- Ротх ИРА Границе прихода
- Ограничења доприноса Ротх ИРА-а
- Временски прилози Ротх ИРА прилози
- Пореске пропусте за доприносе
- Ротх ИРА Правила повлачења
- Промене у Ротх ИРА правилима
- Евиденција
- Доња граница
Ротх ИРА може бити одличан начин да заостанете новац за своје пензионе године. Као и традиционални рођак ИРА-е, ова врста штедног рачуна омогућава вашим инвестицијама да расту без пореза. Међутим, такође вам омогућава да у сваком тренутку повлачите своје доприносе без пореза. Ротх ИРА такође омогућавају беспорезно повлачење зараде од доприноса након петогодишњег периода задржавања под одређеним условима. Ти услови укључују достизање 59½ година, онеспособљеност или коришћење средстава за трошкове куповине код куће.
Наравно, као и други пензијски повољни пензиони планови, ИРС има посебна правила која се односе на Ротх ИРАс. Ова правила покривају ограничења доприноса, ограничења прихода и начин на који можете повући свој новац.
Испуњавање квалификација за Ротх ИРА
Примарни захтев за допринос Ротх ИРА-у је зарада. Прихватљиви приход долази на два начина. Прво, можете радити за некога ко вам плаћа. То укључује провизије, савете, бонусе и опорезиве бенефиције. Други начин за остваривање подобног прихода је вођење властитог посла или фарме. Постоје и неке друге врсте прихода који се третирају као зарађени приходи за потребе Ротх ИРА доприноса. Они укључују неопорезиву борбену плату, војну диференцијалну плату, опорезивање алиментације и инвалиднине.
КЉУЧНЕ ТАКЕАВАИС
- Ротх ИРА може да се допринесе само зарађеним приходима. Можете допринети Ротх ИРА-у само ако је ваш приход мањи од одређеног износа (испод 139.000 УСД за самце, 206.000 УСД за брачне парове 2020.) Максималан допринос за 2020. годину је 6.000 УСД; ако имате 50 или више година, то је 7000 УСД. У било којем тренутку, из било којег разлога, Ротх ИРА можете повући доприносе без пореза. Можете зарадити зараду од Ротх ИРА-а, али може покренути порез и казне у зависности на ваше године и на рачуну.
Било која врста прихода од улагања од хартија од вредности, имовине од закупа или друге имовине рачуна се као ненаплаћени приход. Дакле, не може допринети Ротх ИРА-у. Остале врсте прихода које се не рачунају укључују:
- Алиментација (неопорезива) Помоћ за децуОсоцијална заштита пензионе давањаНаплата незапосленостиЗараде зарађене од затвореника
Не постоји старосни праг или ограничење за допринос Ротх ИРА-а. На пример, тинејџер који има летњи посао може успоставити и финансирати Ротх (можда ће то бити скрбнички рачун ако су малољетни). На супротном крају спектра, запослена особа у својим 70-има може наставити да доприноси Ротх ИРА-у. То је у супротности с традиционалним ИРА-ом који забрањује доприносе након навршене 70. године живота.
Такође - и опет, за разлику од традиционалног ИРА-а - чињеница да учествујете у квалификованом пензионом плану нема никакве везе са вашом подобношћу за допринос Ротх ИРА-а. Дакле, ако имате новац, можете допринијети плану од 401 (к) на послу, а затим доприњети властитом Ротх ИРА-у.
Ротх ИРА Границе прихода
Испуњавање доприноса Ротх ИРА-у такође зависи од вашег укупног прихода. ИРС поставља ограничења прихода која ограничавају високе зараде. Ограничења се заснивају на вашем модификованом прилагођеном бруто приходу (МАГИ) и статусу пријаве пореза. МАГИ се израчунава тако да се од пореске пријаве узму прилагођени бруто приходи (АГИ) и додају одбитци за ствари попут камата на студентски кредит, пореза на самозапошљавање и трошкова високог образовања. ИРС објашњава рачунање МАГИ детаљније.
Опћенито, можете допринијети пуни износ ако је ваш МАГИ испод одређеног износа. За 2020. годину то је 6.000 УСД или 7.000 ако имате 50 и више година. Ако се ваш МАГИ налази у опсегу укидања програма Ротх ИРА, можете дати делимични допринос. Уопште не можете да допринесете ако МАГИ премаше ограничења. ИРС је ажурирао ограничења прихода за доприносе Ротх ИРА-а у 2020. години (често се годишње прилагођавају да би се рачунала на инфлацију):
| Ограничења прихода и доприноса Ротх ИРА-а | |||
|---|---|---|---|
| Статус архивирања | 2019 МАГИ | 2020 МАГИ | Ограничење доприноса |
| Вјенчали смо се заједно | |||
| Мање од 193.000 долара | Мање од 196.000 долара | 6.000 УСД (7.000 УСД ако су старији од 50 година) | |
| Од 193.000 до 202.999 долара | 196.000 до 205.999 долара | Почните да прекидате | |
| $ 203, 000 или више | 206, 000 УСД или више | Не испуњава услове за директну Ротх ИРА | |
| Подношење брака одвојено * | |||
| Мање од 10.000 долара | Мање од 10.000 долара | Почните да прекидате | |
| 10.000 УСД или више | 10.000 УСД или више | Не испуњава услове за директну Ротх ИРА | |
| Једно | |||
| Мање од 122.000 долара | Мање од 124.000 долара | 6.000 УСД (7.000 УСД ако су старији од 50 година) | |
| Од 122.000 до 136.999 долара | Од 124.000 до 138.999 долара | Почните да прекидате | |
| $ 137, 000 или више | $ 139, 000 или више | Не испуњава услове за директну Ротх ИРА |
Можда ћете успети да заобиђете ограничења прихода тако што ћете традиционални ИРА претворити у Ротх ИРА, што се назива бацкдоор Ротх ИРА.
Публикација ИРС 590-А пружа радни лист на коме се налазе МАГИ и дозвољени износи доприноса.
Ограничења доприноса Ротх ИРА-а
Свако у било којем узрасту може да допринесе Ротх ИРА-у, али годишњи допринос не може прећи њихов зарађени приход. Рецимо да Хенри и Хенриетта, брачни пар који заједно подносе пријаве, имају комбиновани модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) од 175.000 долара. Обоје зарађују 87.500 долара годишње, а оба имају Ротх ИРА-ове. У 2019. години, сваки може на свој рачун донијети максималних 6.000 УСД, што укупно износи 12.000 УСД.
Парови са веома различитим примањима могу бити у искушењу да додају име супружника с већом зарадом на Ротх рачун како би повећали износ који могу да допринесу. Нажалост, правила ИРС-а спречавају вас да одржавате заједничке Ротх ИРА-ове - зато је реч „појединац“ у имену рачуна. Међутим, можете остварити свој циљ да допринесете већим износима ако супружник успостави свој властити ИРА, без обзира раде ли или не.
Пар мора поднијети заједничку пријаву пореза да би супружник ИРА радио, а партнер који доприноси мора имати довољно зарађеног дохотка да покрије оба доприноса.
Како се то може догодити? За илустрацију, вратимо се нашем митском пару. Реците да је Хенриетта главни хранитељ, који повлачи 170.000 долара годишње; Хенри води кућу, зарађујући 5000 долара годишње. Хенриетта може да допринесе и својој ИРА-и и Хенри-овој, највише до 12.000 УСД. Обоје имају своје ИРА-е - али један супружник их финансира.
Временско одређивање доприноса Ротх ИРА-а
Иако можете имати засебне традиционалне ИРА-ове и Ротх ИРА-ове, доларна граница годишњих доприноса се колективно односи на све њих. Ако физичко лице млађе од 50 година положи 2.500 УСД у једну ИРА за пореску годину 2019, тада та особа може само давати 3.500 УСД другом ИРА-у у тој пореској години.
Доприноси за Ротх ИРА могу се извршити до дана подношења пореза наредне године. Дакле, доприноси Ротх ИРА-у за 2019. годину могу се извршити до рока од 15. априла 2020. за подношење пријава пореза на доходак. Добивање продуженог времена за подношење пореске пријаве не даје вам више времена за годишњи допринос.
Ако сте права особа која се бави раним птицама, а примили сте поврат пореза, можете додати неки или цео део свог доприноса. Мораћете да упутите свом Ротх-овом ИРА-овом повериоцу или скрбнику да желите да се повраћај искористи на овај начин.
Конверзија у Ротх ИРА са опорезивог рачуна за пензионисање, као што је план 401 (к) или традиционални ИРА, нема утицаја на ограничење доприноса. Међутим, извршавање конверзије додаје МАГИ и може покренути или повећати прекид вашег износа доприноса Ротх ИРА-а. Такође се преласци са једне Ротх ИРА на другу не узимају у обзир за потребе годишњег доприноса.
Пореске пропусте за доприносе Ротх ИРА-а
Подстицај за допринос Ротх ИРА-у је стварање уштеда за будућност - а не за добијање тренутног пореског одбитка. Доприноси за Ротх ИРА-е не могу се одбити у години у којој их доносите: састоје се од новца након опорезивања. Због тога не плаћате порез на средства када их повучете - ваш порезни рачун је већ плаћен.
Међутим, можда ћете имати право на порески кредит од 10% до 50% од износа доприноса за Ротх ИРА. Порески обвезници са ниским и умереним примањима могу да се квалификују за ову пореску олакшицу, која се назива штедни кредит. Овај кредит за пензиону штедњу износи и до 1.000 долара, зависно од вашег статуса пријаве, прилагођеног бруто прихода (АГИ) и доприноса Ротх ИРА-а.
Ево ограничења да бисте се квалификовали за 2019. годину:
- Порески обвезници који су у браку и заједнички поднесу захтев морају имати приходе испод 64.000 долара. Доставници главе домаћинстава морају имати приходе испод 48.000 долара. Једини порески обвезници морају имати приходе испод 32.000 долара.
Износ кредита који зависите зависи од вашег прихода. На пример, ако сте глава домаћинства чији АГИ у 2019. години показује приход не више од 28.875 УСД, доприносећи 2000 или више долара Ротх ИРА-у ствара порески кредит од 1.000 УСД - максимални кредит од 50%. ИРС пружа детаљан графикон кредита штедиша.
Проценат пореског кредита израчунава се помоћу обрасца ИРС 8880.
Ротх ИРА Правила повлачења
За разлику од традиционалних ИРА-а, за Ротх ИРА-ове не постоје минималне минималне дистрибуције (РМД-ови). Можете узети свој допринос Ротх ИРА-у у било које време, из било којег разлога, без дуговања пореза или пенала.
Повлачења зарада функционишу другачије. Генерално, можете подићи зараду без пенала и пореза све док имате 59 и више година и ако сте власник рачуна најмање пет година. Ово ограничење познато је као петогодишње правило.
На ваше повлачење могу бити плаћени порези и 10% казне, у зависности од ваше старости и да ли испуњавате услове из 5-годишњег правила.
- Испод 59½: Зарада је подложна порезима и казнама. Можда ћете моћи да избегнете порез и казну ако новац користите за прву куповину куће или имате трајни инвалидитет. Ако одете, ваш корисник ће такође моћи избећи порезе на дистрибуцију. 59½ или више: Нема пореза или пенала.
- Испод 59½: Зарада је подложна порезима и казнама. Можда ћете моћи да избегнете казну (али не и порез) ако новац користите за посебне сврхе. Укључују куповину куће, први пут, трошкове квалификованог образовања, неповратне трошкове лечења и трајне инвалидности. Ако одете, ваш корисник ће можда моћи да избегне казне због дистрибуције. 59½ или више: Зарада је предмет пореза, али не и казне.
Промене у Ротх ИРА правилима
Закон о смањењу пореза и радних места из 2017. године донео је неке измене у правилима о Ротх ИРАс. Претходно, ако сте конвертирали други рачун погодан за порез (СЕП ИРА, СИМПЛЕ ИРА, традиционални ИРА, план 401 (к) или план 403 (б)) у Ротх ИРА, а затим се предомислили, можете га поништити у облику поновна карактеристика. Више не. Ако се конверзија догодила након 15. октобра 2018., она се не може поново променити у традиционални ИРА или какав год првобитно био.
Водити евиденцију о доприносима Ротх ИРА-а
Не морате да пријављујете свој допринос Ротх ИРА-у о вашој савезној пријави пореза на доходак. Међутим, веома је препоручљиво да то пратите, заједно са осталим порезним евиденцијама за сваку годину. То ће вам помоћи да покажете да сте испунили петогодишњи период држања за узимање расподјеле зараде са рачуна без пореза.
Сваке године када дајете Ротх ИРА допринос, скрбник или повереник ће вам послати Образац 5498, ИРА Цонтрибутионс. У пољу 10 овог обрасца налази се ваш допринос Ротх ИРА-а.
5 тајни које нисте знали о Ротх ИРА-има
Доња граница
Иако нису порезно признати, доприноси Ротх ИРА-у пружају вам могућност отварања штедног рачуна без пореза. Овај рачун можете користити у пензији или га оставити као наследство за своје наследнике. Ротх ИРА нуде бројне предности редовних ИРА-ова, али уз већу флексибилност. Добро раде за људе за које је већа вероватноћа да ће им требати пореска олакшица касније него пре. Отварање једног је лако, а постоји много одличних Ротх ИРА добављача који управљају овим рачунима.
Упоредите инвестиционе рачуне × Понуде које се појављују у овој табели су из партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду. Опис добављача Описповезани чланци
Ротх ИРА
Ротх и традиционална ограничења доприноса ИРА-а за 2020. годину
ИРА
Недостаци Ротх ИРА-а који би сваки инвеститор требао знати
ИРА
Како се опорезују повлачења ИРА-а?
Ротх ИРА
Ротх ИРА Вс. Традиционални ИРА: У чему је разлика?
ИРА
Да ли зарада од Ротх ИРА-а рачуна на приход?
Ротх ИРА
Шта учинити ако сте превише допринијели својој ИРА-и
Линкови партнераСродни услови
Индивидуални рачун пензионисања (ИРА) Појединачни пензиони рачун (ИРА) је алат за улагање којег појединци користе како би зарадили и одредили средства за пензиону штедњу. више Шта је традиционална ИРА? Традиционална ИРА (индивидуални пензиони рачун) омогућава појединцима да усмјере приходе прије опорезивања према инвестицијама које могу повећати одгоду пореза. више Модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) ИРС користи ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) да би утврдио да ли се квалификујете за одређене пореске олакшице. више Шуњање у стражњем роду ИРА Позадина Ротх ИРА омогућава пореским обвезницима да доприносе Ротх ИРА-у, чак и ако су њихови приходи већи од износа одобреног од стране ИРС-а за такве доприносе. више Супружнички ИРА Супружнички ИРА је стратегија која омогућава супружнику који ради који пружа допринос ИРА-у у име супружника који не ради како би заобишао захтеве за приходима. више Комплетни водич за Ротх ИРА Ротх ИРА је штедни рачун за пензије који вам омогућава да повучете новац без пореза. Сазнајте зашто Ротх ИРА може бити бољи избор од традиционалног ИРА-а за неке штедише у пензији. више