Шта је квалификовање ануитета?
Квалификовање ануитета је слично било којем другом ануитету, осим што га је ИРС одобрио за употребу у оквиру Квалификованог пензионог плана или ИРА. Ови ануитети могу бити фиксни, индексирани или променљиви у зависности од инвестиционих циљева спонзора плана. Доприноси у Квалифицирајућу ануитету се опорезују према смерницама ЕРИСА-е, осим ако план или ануитет имају Ротх својство.
Како функционише квалификовање ануитета
Квалификациони ануитети сами по себи нису порески одбитни планови; морају да бораве у квалификованом плану или ИРА-у како би уживали у овом статусу. Квалифицирајуће ануитете могу бити или једино возило унутар плана или рачуна или могу бити и један од неколико других избора који се такође нуде. У многим случајевима, Квалификациони ануитет је варијабилни уговор и једино је возило које се нуди у оквиру плана, а променљиви подрачуни чине избор на располагању учесницима плана.
Врсте ануитета
Производи који иду у квалификоване и неквалификоване ануитете исти су. Међутим, правила о неквалификованим ануитетима су различита, што је покривено у публикацији ИРС 575. Један заокрет је да се, када се неквалификовани ануитет делимично или у потпуности преда, први одступљени долари сматрају се приходима за пореске сврхе и тако се опорезују. по обичним стопама дохотка Након што се сва зарада повуче, преостали новац - првобитна инвестиција - може се изузети без пореза.
Ако се плаћања у оквиру неквалификованог плана узимају у облику периодичних плаћања, део сваке исплате се третира као повратак првобитне инвестиције за коју не треба да плати порез. Део исплате сматра се зарадом и опорезује се по обичним стопама дохотка. Тачни проценти зараде у односу на главницу заснивају се на врсти исплате и старости корисника.
Ануитети могу бити структурирани углавном као фиксни или променљиви. Фиксни ануитети омогућавају редовите периодичне исплате ануанту. Променљиви ануитети омогућавају власнику да прима веће будуће новчане токове ако инвестиције у ануитетном фонду буду добре и мање исплате ако његове инвестиције лоше раде. То омогућава мање стабилан новчани ток од фиксног ануитета, али омогућава ануанту да искористи предности снажног приноса од улагања свог фонда.
Постоје многи други аспекти, укључујући накнаде за продају, провизије и дужину ануитета. Без обзира на то да ли је ануитет квалификован или не, повлачења пре 59 и пол година изричу се 10% казне. Пошто се неквалификовани ануитет купује по доларима након опорезивања, само зарада би била подложна казни.
