Шта је квалификовано поверење?
Квалификовано поверење је фидуцијарни однос погодан порезима између послодавца и запосленог у облику додатка, пензије или плана поделе добити. Код квалифицираног повјерења, основни корисник може искористити свој животни вијек да одреди тражене износе минималне расподјеле (РМД), али друга разматрања попут пола, расе или плате се не могу користити.
Кључне Такеаваис
- Квалификовано поверење је план акције, пензије или план поделе добити који је послодавац успоставио за своје запослене. Квалификовано поверење је пореско повољније све док испуњава захтеве ИРС-а. Да би утврдио бенефиције, послодавац може размотрити живот очекивано трајање својих запослених, али они не могу чинити расу, пол, веру или тренутну надокнаду запослених.
Разумевање квалификованих поверења
Повереник може бити „квалификован“ или „неквалификован“ према ИРС. Квалификован план садржи одређене пореске олакшице. Да би стекли квалификацију, поверење мора бити важеће према државном закону и мора имати препознатљиве кориснике. Поред тога, управник ИРА, скрбник или администратор плана морају добити копију инструмента поверења. Ако квалификовано поверење није правилно структуирано, исплате се опорезују од стране ИРС-а. Одељак 401 (а) Кодекса унутрашњих прихода одобрава и утврђује захтеве за оно што се сматра квалификованим повјерењем.
Постоје поставке да би се осигурало да послодавац не врши дискриминацију међу запосленима када доприноси квалификованом поверењу. На пример, послодавац не може дискриминисати у корист запослених који су високо обештећени. Доприноси морају бити уједначени у цијелој организацији.
Друге врсте поверења
Поред квалификованих трустова, постоји мноштво других врста поверења. На пример, у добротворном поверењу, корисници могу да смање свој опорезиви доходак донирајући део прихода од поверења у добротворне сврхе. Након одређеног времена, остатак поверења преноси се на кориснике.
Када је голо поверење, корисник има апсолутно право на капитал и имовину у оквиру поверења, као и на приход који та имовина ствара, попут дивиденди. Иако повереник често сноси одговорност за опрезно управљање средствима поверења, повереник не одређује како или када се дистрибуира капитал или приход поверења.
Лично поверење је врста поверења коју особа поставља себи као кориснику. Као засебна правна лица, лични фондови који имају овлашћења да купују, продају, држе и управљају имовином у корист њиховог повериоца и могу да остваре низ важних циљева. На пример, млада одрасла особа може успоставити лично поверење да плати програм дипломиране школе или стручно образовање.
Када постављате било које поверење, важно је потражити подршку повериоца или адвоката за имовину, потенцијално старатеља који држи имовину и евентуално инвестицијског саветника који ће управљати вашим поверењима све док не дође време за повлачење.
