Шта су квалификовани аранжмани са аутоматским доприносом (КАЦА)?
Познати и под називом КАЦАс, Квалификовани аранжмани са аутоматским доприносом односе се на правило успостављено Законом о пензијској заштити из 2006. године као начин да се повећа учешће радника у пензионим плановима са дефинисаним доприносом са сопственим финансирањем, као што су 401 (к), 403 (б) и планови за одложену компензацију 457 (б). Од 1. јануара 2008. компаније које користе КАЦА аутоматски уписују раднике у планове негативном одгодом, осим ако се запослени посебно не одјаве.
Како функционишу квалификовани аранжмани са аутоматским доприносом
Подстицање штедње за пензионисање на радном месту представљао је проблем који су економисти и креатори политике желели да реше. Иако многи послодавци нуде планове доприноса са дефинисаним доприносом од 401 (к) или 403 (б), истраживање је открило да су стопа уписа у планове и нивои доприноса и даље ниски. Једно решење је примена плана за одустајање, где се запослени аутоматски уписују и морају да изаберу да престану да учествују, уместо да се определе за традиционалне планове.
Планови за одустајање углавном повећавају стопе учешћа. Међутим, они углавном почињу од нивоа доприноса запослених који су далеко прениски да би им значило помоћ у пензији. То је штетно за запослене који имају тенденцију да не предузимају никакве акције сами, јер и даље дугорочно инвестирају. Без напора да се повремено подсете запослене да је, на пример, допринос од 3% само полазна основа, многи можда неће дуго уштедети довољно. Из тог разлога, неки тврде да планови за одустајање углавном смањују укупне пензионе доприносе запослених. Да би се супротставили тој могућности, неки послодавци сваке године подижу стопу доприноса за запосленике за 1%, мада то још увек није довољно да би радници могли да постигну своје пензионе циљеве.
Од 2018. године у оквиру КАЦА-е послодавац мора учинити једно од следећег:
- Доприносе 100% доприноса запосленог до 1% његове накнаде, заједно са доприносом од 50% за доприносе запосленика изнад 1% (и до 6%); илиДоставите неселективни допринос у износу од 3% одштете свим учесницима.
Доприноси послодаваца могу бити подложни двогодишњем заробљавању за разлику од традиционалних 401 (к) с, у којима се доприноси послодаваца одмах дају. Запослени морају бити адекватно обавештени о КАЦА, као и о могућности да се потпуно одустану или да учествују на различитом, специфичном нивоу доприноса.
КАЦА такође имају одредбе о „сигурној луци“ које изузимају план 401 (к) од захтјева за недискриминацијским испитивањима за годишњи стварни проценат одлагања (АДП) и стварни проценат доприноса (АЦП). КАЦА такође не може да дистрибуира потребне доприносе послодавца због финансијских тешкоћа запосленог.
Кључне Такеаваис
- Квалификовани аранжмани са аутоматским доприносом (КАЦА) су облик програма пензионисања са аутоматским уписом који нуде послодавци. Као план одустајања, запослени ће се аутоматски уписати са одговарајућим доприносом уколико не одлуче да напусте план. КАЦА имају посебну „сигурну луку“ „Одредбе које изузимају план од 401 (к) из годишњег стварног процента одлагања (АДП) и стварног процента доприноса (АЦП) за недискриминаторно тестирање. КАЦА мора одредити распоред уједначених минималних заданих процената, почевши од 3% и постепено се повећавајући са сваком годином када запослени учествује.
КАЦАс вс ЕАЦА
АЈН дефинише два различита избора за послодавце који желе да додају аутоматски аранжман за доприносе: КАЦА и ЕАЦА. Прикладни аранжмани са аутоматским доприносом (ЕАЦА) су врста аутоматског аранжмана за доприносе који морају на једнак начин применити задани проценат плана на све запослене након што им доставе обавештење. Омогућава запосленима да повуку аутоматске уписне доприносе (са зарадом) избором за повлачење према захтевима плана (не раније од 30 дана или касније од 90 дана након што је запосленим одбијен први аутоматски допринос за упис из зараде.). Запослени су 100% добили допринос за аутоматски упис.
КАЦА-и пружају послодавцима одредбе о сигурној луци које их ослобађају од стварног процента одлагања и стварног процента доприноса (АДП / АЦП) тестирања које други планови морају да прођу како би се осигурало да не дискриминишу ниже плаћене запослене. Заузврат, послодавци морају дати одговарајуће доприносе како то захтијева ИРС и морају поднијети подударање и не-изборни допринос у року од двије године. Одгођени допринос за КАЦА такође се мора годишње повећавати са најмање 3% прве године на најмање 6%, а максимално 10% било које године.
КАЦА и додатни облици планова за пензионисање
Поред КАЦА-ова, послодавци могу запосленима понудити и низ опција за пензионисање попут традиционалних 401 (к) с, 403 (б) с и 457 (б) с. План 401 (к) је квалификован послодавац (основао је план) (тј. Испуњава захтеве одељка 401 (а) о интерном приходу и стога испуњава услове за примање одређених пореских олакшица).
Запослени који испуњавају услове за план од 401 (к) могу вршити доприносе за одлагање плата на бази пореза и / или претпореза. Заузврат, послодавци могу дати доприносе или не бирање доприноса у плану запосленика 401 (к) и такође могу додати функцију поделе добити. Зарада у плану од 401 (к) остварује се на основу одгођеног пореза.
План 403 (б) специфичан је за запослене у јавним школама, организацијама ослобођеним од пореза и министре. Ови планови углавном улажу у ануитете и / или узајамне фондове. План 403 (б) је такође други назив за ануитетни план ануитета.
Коначно, план 457 је неквалификовани пензиони план одложеног компензације, у којем је запосленим дозвољено да дају доприносе за одлагање плата. Као и код 401 (к) с, зарада у плану 457 расте на одложеној основи, а доприноси се не опорезују док се средства не расподијеле.
