Шта је дугорочна одговорност?
Одговорност дугог репа је врста одговорности која носи дуг период намире. Обавезе дугог репа вероватно ће резултирати високим, али не пријављеним (ИБНР) захтевима, јер може потрајати дуго времена да се потраживања измире.
Кључне Такеаваис
- Одговорност дугог репа је врста одговорности која носи дуг период намире. Захтеви за осигурање одговорности често укључују велике суме новца и могу резултирати нагодбом као и дуготрајним судским спором. Примјери обавеза са дугим репом укључују медицинске злоупотребе, дискриминација при запошљавању и случајеви злостављања деце.
Разумевање одговорности за дуге репове
Да ли се период намире за захтев за осигурање сматра дугорочном пасивом или краткорочно варира у зависности од врсте ризика који се покрива. Захтјеви за осигурање имовине обично се подмире релативно брзо, док се потраживања од осигурања од одговорности често класификују као дугорочне обавезе.
Даваоци осигурања од одговорности често виде да се нови захтеви подносе дуго након што се догодио захтев за штете. Период нагодбе или дугорочна одговорност може наступити из више разлога, укључујући:
- Захтеви за осигурање одговорности често укључују велике суме новца у односу на друге врсте потраживања од осигурања. Захтеви за осигурање одговорности могу такође резултирати нагодбом као и дуготрајним судским спором. Друштво за осигурање често жели да детаљно испита захтев како би се уверило да се ради о њему направљено у доброј вери и није лажно.
Финансијски утицај дугорочних обавеза
Осигуравајуће компаније које нуде покриће за ризике који се сматрају дугим, могу имати веће омјере прихода од улагања (нето инвестициони приход / зарађене премије) од компанија које нуде покриће за краткорочне обавезе. Коефицијент прихода од улагања користи се за одређивање профитабилности осигуравајућег друштва. Осигуравајуће компаније обично улажу премије које добијају од својих купаца. Политике које покривају ризике дугог репа имају већи јаз између времена наплате премија у односу на плаћање потраживања. Као резултат тога, пружаоци осигурања дугог репа имају више времена за улагање својих премија, омогућавајући им више времена да зараде на вишој стопи поврата.
Међутим, политике које покривају дугорочне обавезе имају већи коефицијент губитака (настали губици подијељени с зарађеним премијама) и виши комбиновани омјери (губици и трошкови прилагођавања губитака подијељени с зарађеном премијом). Комбиновани омјер такође помаже да се утврди профитабилност осигураватеља. Коефицијент укључује прикупљене премије, плаћене штете и све трошкове који се односе на потраживања. Комбиновани омјер испод 100% указује да осигуратељ доноси профит, док омјер изнад 100% значи да компанија исплаћује више потраживања него што је наплатила премије.
Посебна разматрања
Будући да се може трајати годинама или чак деценијама пре него што се поднесе захтев и прође путем судова, правилно вођење евиденције је императив. Компаније које се суочавају са потенцијалом дуготрајне одговорности морају бити опрезне са старим евиденцијама и чувати их све док се не подузму напори да се утврди да ли су полице осигурања или доказ о полисама осигурања међу њима.
Ако компанија није у могућности да пронађе стару полису одговорности, уместо тога мора се ослонити на секундарне доказе који показују да је полиса постојала и да је изгубљена или уништена без намере да превара осигураватеља. Такви докази могу укључивати корпоративне записнике, књиговодствене књиге, годишње извјештаје, интерне меморандуме, евиденције о трансакцијама, па чак и календаре личних именовања - али ништа није важније од проналажења самог броја политике.
Примери захтева за дугорочну одговорност
Иако врста потраживања и дужина поступка намире могу варирати, у наставку су неке од најчешћих захтева за дугорочну одговорност.
- Захтеви за професионалну болест, као што су азбест и тврдње о животној средини који укључују изложеност загађењу ваздуха током многих година Медицинске злоупотребе, као што је пацијент тужи лекара због неисправности у медицини неколико месеци након операције или поступка. појединац или компанија након кибернетског кршења дискриминација у случају запослености злостављања деце
